IRS, Gizli Offshore Hesaplarını Takip Etmeyi Planlıyor |

Maine'deki bir belediye başkanı toplantısında, Cumhuriyetçi başkan adayı Mitt Romney, offshore banka hesaplarında tuttuğu milyonları savunmaya zorlandı.

"Sence Cayman Adaları'ndaki paranı alabilmek için vatanseverliğin var mı?" bir kadın sordu. Romney izleyicilere en az 8 milyon dolarlık vergi avantajı almadığı, ancak muhtemelen 32 milyon dolara kadar Karayipler'de istifade ettiği konusunda güvence verdi. Ancak Romney hala daha düşük yönetim ücretleri ve dış faiz gibi diğer faydalar elde ediyor.

Fakat bu faydalar sonsuza kadar sürmeyebilir. Federal hükümet, Amerikalıların denizaşırı nakit paralarını çekmelerini engellemek için yasal düzenlemeler yapıyor.

2010 yılında, IRS ve Hazine Bakanlığı, Yabancı Hesap Vergi Uyum Yasası (FATCA) adı verilen yasaları çıkardı ve bu düzenlemeler birçok yabancı bankayı zorlayacak ABD müşterilerinin kimliklerini ve hesap bilgilerini ifşa etmek için, şimdiye kadar onlarca yıldır gizli kalmış olan büyük açık deniz hesapları ile. Mevzuatın bazı kısımları birkaç yıl boyunca yürürlüğe girmeyecek, ancak bu yıl, birçok Amerikalı gurbetçi, denizaşırı hesaplarla ilgili kişisel bilgileri IRS'ye açıklamalıdır.

Ama bir dakikalığına dönelim ve örtüleri sık sık skandalla açık bir şekilde resmî olarak tasvir eden kaptanı kaldıralım, bir tane var, bir tane açmayı düşünüyor ya da sadece onlar hakkında daha fazla bilgi edinmek istiyoruz.

Offshore'a genel bakış

Bir offshore hesabı Bir banka hesabı veya aracılık hesabı gibi yabancı bir ülkede açtığınız bir hesaptır.

Çok meşru amaçlara hizmet ederler. Ama filmlerde ve haberlerde, offshore bankalar ünlüdür çünkü insanlar vergi kaçırmalarına yardımcı olurlar. Genel olarak anlaşma, yabancı bankaların faiz ödemelerini veya diğer hesap bilgilerini diğer vergi makamlarına bildirme zorunluluğuna sahip değildir.

Yani eğer Amerika'da yaşayan bir Ohio vatandaşı iseniz, Ohio'yu açmaya karar verirseniz Roma'daki bir İtalyan bankasında, İtalyan bankasının genel olarak IRS'ye veya başka bir ülkenin vergi otoritesine müşterilerinin ne kazandığını veya müşterilerinin ne olduğu konusunda vergi yükümlülüğü getirme yükümlülüğü olmadığını açıkladı. Ve böylece, bu hesaplar faiz ödediğinde, örneğin, IRS'nin bunu bilmeyeceğini ve dolayısıyla vergi vermeyeceğini varsaymak oldukça kolaydır. Bu, esas olarak vergiden muaf bir gelir kaynağı olabilir ve özellikle banka faiz oranları veya hesabın getirileri Amerika Birleşik Devletleri'nde alabileceğinizden daha yüksekse cazip gelebilir.

Hata yapma - bankalar begrudgingly bilgi ifşa yabancı kolluk kuvvetleri yetkililerine, ancak bazı ülkelerde, banka gizlilik yasaları çok sıkıdır (İsviçre'yi düşünün), bir mahkeme emri ve müşterilerle ilgili herhangi bir bilgiye ulaşmak için çok fazla yasal çekişme yapılmasını gerektirir.

FATCA nasıl çalışır

FATCA'ya geri dön. Bunu duymamış olabilirsiniz, fakat bankanızın sahip olduğu kesin. Kongre, 2010 yılında FATCA'yı yabancı vergi hesaplarından vergi kaçırmak için kullanan kişileri kökünden çıkardı. IRS, yasaların nasıl uygulanacağına ilişkin yüzlerce sayfadan oluşan düzenlemeleri yayınladı ve yabancı finans kurumlarının (bankalar, sigorta şirketleri, emlak şirketleri, hedge fonları, yatırım fonları ve özel sermaye şirketleri dahil) temel şartlarına odaklanıyorlar. ABD vergi mükellefleri tarafından ya da ABD vergi mükelleflerinin önemli bir mülkiyet payına sahip olduğu yabancı kuruluşlar tarafından tutulan finansal hesaplarla ilgili IRS bilgilerine rapor vermek.

# - ad_banner_2- # Şimdiye kadar, beş ülke birlikte oynama kararı aldı (Fransa, Almanya, İtalya) Amerika Birleşik Devletleri'nin, Fransız, Alman, İtalyan, İspanyol veya İngiliz vatandaşları tarafından Amerikan bankalarında tutulan hesaplar hakkındaki bilgileri rapor ederek ABD'nin lehine dönmesi koşuluyla, İspanya ve Birleşik Krallık). Özellikle Meksika, İsviçre, Çin ve Kanada anlaşmaya taraf değildir.

2014 yılı boyunca, bankalar yalnızca tanımlama bilgilerini (isim, adres, vergi mükellefi kimlik numarası ve hesap numarası) ve hesap bakiyesini veya değerini sağlamak zorunda kalacaklardır. ABD hesapları. Ancak 2016'dan itibaren gelirleri bildirmeleri gerekecek. 2017'ye kadar, tam işlem bildirimi gerekli olacak. Bu yeni kurallara uymak için sistemler oluşturmak, bankalar için büyük bir girişim (tabii ki, bankacılık sektörünün şu anda ihtiyacı olan şey, hayır mı?).

Ama işte buradaki en önemli şey: Banka anlaşmayı imzalamıyorsa ve Fransa, Almanya, İtalya, İspanya veya İngiltere’de değilse, IRS hesabınızda kazandığınız gelir üzerinden% 30 vergi hesaplayabilir.

Bankalar yeni formları dolduran tek banka değil. Eğer bir Amerikan vatandaşıysanız ve bu ülkelerden birinde yabancı bir hesabınız varsa, hesabı (yalnızca gelirleri değil, varlıkları) IRS'ye de bildirmeniz gerekir. 8938. Şahsi vergi mükelleflerinin çoğu için Gelecekte bu vergi mevsimi ile Form 8938'i doldurmaya başlaması gerekeceği anlamına geliyor.

Bununla birlikte, küçük hesaplara sahip insanlar için biraz rahatlama var. Örneğin, hesabınızda 50.000 ABD dolarından az varsa, FATCA raporlama kurallarından hariç tutulur. Hesap 1000.000 ABD Dolarından fazla ise, IRS artık hesabınızla ilişkili kağıt kayıtlarını manuel olarak inceleyebilir. (Bu mükellefler, evli vergi mükellefleri için iki kat daha fazladır ve aynı zamanda yurtdışında yaşayan şirketler ve ABD vergi mükellefleri için de farklıdır.)

IRS, yabancı bankanın ilişki yöneticisini, herhangi bir bilgiye sahip olmadığını doğrulamak için bile sorgulayabilir. sen bir "ABD'li" sensin. Tipik banka, aracı kurumlar ve para piyasası hesapları dahildir, ancak bankalar ve aracı kurumlar tarafından ihraç edilen bazı borç ve hisse senedi ihraçları hariç tutulacaktır.

Bazı ilginç noktalar olsa da: Gelir vergisi beyannamesi vermeniz gerekmiyorsa vergi yılı için, yabancı varlıklarınızın değeri raporlama eşiğini aşsa bile, Form 8938'i göndermeniz gerekmez. Ayrıca, Amerikan kurumlarının yabancı şubelerinde (örneğin, Roma'da bir Bank of America şubesi) ya da yabancı kurumların Amerikan şubelerinde (Societe Generale'nin New York şubesinde bir hesap gibi) rapor vermek zorunda değilsiniz.

Yatırım Cevap: FATCA'nın temel amacı, vergi kaçakçılığını tespit etmek ve ortadan kaldırmaktır ve Hazine, 10 yıl boyunca 8 milyar dolarlık yeni vergiler toplanmasına yardımcı olacağını beklemektedir. Ancak kanunun istenmeyen sonuçları olabilir. Çifte vatandaşlığa sahip biri, “ev” ülkelerinde yaşamakta, çalışmakta ve vergi ödemesine rağmen ABD'de vergi ödemek zorunda kalabilir.

Bankalar, Amerika'da iş yapmasalar bile işbirliği yapmak zorunda kalabilirler. Birçok eleştirmen, bu açıdan FATCA'nın bankaları IRS'nin uzantıları haline getirebileceğini ve bankaların vergi kaçakçılığı soruşturma masraflarını ödemeye zorlayabileceğini savunuyor. Gizlilikle ilgili endişeler de bir sorun haline gelmiştir çünkü IRS, hesap sahibinin adı, adresi, vergi mükellefi kimlik numarası ve ödenen gelirden ziyade hesap bakiyelerini ve hesap etkinliğini görmesi gerektiğini söylemektedir.

FATCA'nın Hazine için ne kadar başarılı olacağını ve bankalar ve hesap sahipleri için ne kadar zahmetli olduğunu bilmek çok erken. Fakat şimdilik, bir offshore hesabınız varsa, bu yeni düzenlemelere uymaya hazır olmalısınız.