Bir Plana-Karşı-Gerçek Örnek |

Plana karşı gerçek analizin nasıl çalıştığına dair basit bir örneğe bakalım.

Kayıt için, muhasebe ve finansal analizde plan ile fiili varyans arasındaki farkı çağırıyorlar.. Bunu bilmek güzel bir kelime. Ayrıca, pozitif veya negatif varyansa sahip olabilirsiniz, iyi varyansta ve kötü varyansta.

Olumlu Varyans:

• Olumlu bir sayı olarak ortaya çıkıyor.
• Planladığından daha fazla satıyorsanız, bu iyi. Kazanç planlanandan daha yüksekse, bu da iyidir. Bu nedenle, satışlar ve karlar için varyans, gerçek sonuçların daha az planlanmış sonuçlardır (plandan fiili çıkarma).
• Masraflar ve harcamalar için, planlanandan daha az harcamalar iyidir, bu yüzden gerçek miktar, planlanan miktardan daha az olduğunda pozitif farktır. Planlanan maliyetlerden fiili maliyetleri (veya giderleri) çıkarmak için

Olumsuz Varyans:

• Tam tersi. Satışlar veya karlar plandan daha az olduğunda, bu kötü. Satış ve kar üzerindeki varyansı plandan fiili çıkararak hesaplarsınız.
• Maliyetler veya harcamalar planlanandan daha fazla olduğunda, bu da kötüdür. Bir kez daha, gerçek sonuçları planlanan sonuçlardan çıkarırsınız.

Basit bir örnekle size şunu göstermek isterim. Bir başlangıç ​​satış planıyla başlayalım, sonra varyansa bakalım ve bunun ne anlama geldiğini araştırın. Bu, basit bir satış tahmini tablosu - sadece üç ay gösteren bir bölüm - standart bir satış tahmininden.

Başlangıç ​​Satış Planı

Sahneyi ayarlamak için, bu resim iş planı bitmiş olarak satış tahminlerini gösterir

Satışların Gerçek Sonuçları

Bir sonraki çizimde, planın ilk üç ayı için aynı şirkete ait gerçek sonuçlar gösterilmektedir.

Mart ayı sonundaki rakamlar gerçek satış rakamlarını artı ayarlamaları ve kursu gösterir. düzeltmeler.