Uçucu Piyasada Hasat Sermaye Kazancı ve Zararları

Craig W. Smalley tarafından

Craig hakkında daha fazla bilgi edinin Sitemizden bir danışmana danışın

Geçen ay borsa, yıl boyunca elde ettiği kazanımların çoğunu sildi. Bazı yatırımcılar bu sene başlarında hisse senedi sattılar ve biraz para kazanmış olabilirler, bazıları da piyasaya inmeye başladıklarında bazı kazançlar sağladıkları zaman bir güvenlikten vazgeçmiş olabilirler. Belki de şanslısınız ve büyük kazancınızı portföyünüzde satmaya karar verdiniz. Artık vergi ödemeniz gereken uzun vadeli veya kısa vadeli bir sermaye kazancına sahipsiniz. Bu makalede, pazarın gerilemesi nedeniyle bunun nasıl bu kadar kötü olmayacağını tartışacağız.

Bir yıl ve bir gün için bir hisse senedi tutarsanız, uzun vadeli sermaye kazancı muamelesine tabi tutulur. Uzun vadeli sermaye kazançları üç farklı şekilde vergilendirilebilir. Tek bir vergi mükellefiyseniz ve düzeltilmiş brüt geliriniz (AGI) 36.900 $ 'dan az ise, uzun vadeli menkul kıymetlerin satışı konusunda hiçbir şey borcunuz olmaz. Eğer 36,901 $ 'dan 405,100 $' a gelirseniz, uzun vadeli sermaye kazançlarınız% 15 oranında vergilendirilir. Eğer 405,101 $ ve üstünü kazanırsanız, bu kazançlar% 20 oranında vergilendirilir. Hane Halkı olarak çalışıyorsanız ve geliriniz 49.400 $ 'ın altında ise, o zaman sermaye kazanç vergisi ödemezsiniz. Eğer 49,401 $ 432,200 $ yaparsanız, uzun vadeli sermaye kazancında% 15 ödersiniz. Eğer 432.201 ve üzerindeyseniz, ödeme% 20'dir. Ortak geri dönüşü yerine getiren evli kişiler 73.800 dolardan az gelirlerse sıfır sermaye kazancı vergisi ödeyeceklerdir. Eğer 73.801 $ 'a 457.600 $' a gelirlerse,% 15 sermaye kazanç vergisi ödeyeceklerdi. 457.601 $ 'ın üzerindeki kazançlar için% 20 ödeyeceklerdi.

Güvenliği bir yıldan az bir gün ve bir gün tuttuysanız, normal gelir vergisinden kazanç karşılığında normal gelir vergisi ödersiniz. Kısa vadeli sermaye kazançları, kısa vadeli zararlara karşı mutabakata varılır ve fark vergiye tabidir. Kayıplarınız kazançlarınızdan daha fazlaysa, sadece bir yıl içinde bu kayıplardan 3.000 dolar alabilirsiniz. Eğer 3,000 $ 'dan fazla kayıp varsa, bir sonraki sene ileriye taşırlar. Aynı şey uzun vadeli sermaye kazançları için de geçerlidir. Uzun vadeli sermaye kayıplarına karşı mutabık kalıyorlar.

Artık vergi kurallarına sahip olduğumuza göre, bu kurallar dahilinde faaliyet gösterelim. Kazanç ve kayıpların hasadı hakkında konuşalım.

Vergi beyannameleri birkaç yıl geri döndüğünde, müşterilerime kısa ve uzun vadeli sermaye kazançlarının bildirildiği Program D'de binlerce dolarlık zararlar görmesi yaygındı. Sermaye kayıpları ile ilgili sorun şu: Sadece yılda 3,000 dolar düşebilirsiniz. Eğer 25.000 $ 'lık bir sermaye kaybınız varsa, bu zararı 3,000 $ düşürebilirsiniz ve kalan 22.000 $ bir sonraki vergi yılına kadar ileriye taşıyabilirsiniz. Bu miktar, kullanılıncaya kadar 3000 $ artışlarla alınabilir. Örneğimizde, taşınan 22.000 $ 'lık zararın 3.000 $' ı kullanılabilir ve 19.000 $ 'lık bir sonraki yıla kadar devam ederdi.

Ancak, 25.000 $ 'lık bir sermaye kazancınız varsa, 25.000 $' lık bir tutarda vergi bildirmeniz ve ödemeniz gerekir. Mantıklı değil mi? Sermaye kazançları sadece sermaye kayıpları ile azaltılabilir. 22.000 $ 'lık bir sermaye kaybının önceki örneğini kullanarak, bir sonraki yıl 10.000 $' lık bir sermaye kazancınız olsaydı, bu vergi iadenizde 3.000 $ 'lık bir sermaye zararı ve 9,000 $' lık sermaye gideriyle uzlaşır. gelecek yıl.

Hasat kazançları girin. Büyük bir sermaye kaybına yol açıyorsanız ve çok fazla para kazanmış bir güvenceniz varsa ve bunu bir miktar kazanç elde etmek için satmak istiyorsanız, bunu vergi ile ilgili asgari tutarlarla yapabilirsiniz. Örneğin 2013'te, 75.000 $ 'lık bir sermaye kaybı gerçekleşti. 2014 yılında 55.000 $ 'lık komisyon hesabınızda bir kazanç elde edersiniz. Güvenliği satabilir ve vergi iadenize 3,000 dolarlık bir sermaye kaybı rapor edebilirsiniz. Kısacası hiçbir sermaye kazanç vergisi ödemezsiniz. Böylece kazancı, sermaye kazancı ödemeden hasat ettiniz. Bu çok güzel değil mi?

Bir hasarı toplamak biraz farklıdır. Bir önceki yıla kadar sermaye kaybı yaşamadık diyelim, ancak bu yıl 75.000 $ 'lık bir sermaye kazancınız var. Ancak, portföyünüzde büyük bir kayıp olan bir güvenceye de sahipsiniz. Sermaye kaybı 25.000 dolar. Bu güvenliğin bir daha geri geleceğini düşünmüyorsun, bu yüzden “kaybı topla” ve güvenliği sağla. Vergi beyannamesinde, yalnızca sermaye kazançları vergisine tabi olan 50.000 dolar olacaktır.

Müşterilerim için her zaman kazanç ve kayıpları topluyorum. Vergi muhasebeciniz ve mali planlayıcınız birbirini tanımalı ve iyi bir çalışma ilişkisine sahip olmalıdır. Her yılın sonunda müşterilerimin yatırım danışmanlarını mali danışmanlarıyla birlikte geçiriyorum ve kazanç ve kayıpları topluyoruz.

Tüm bunlar kulağa hoş geliyor, ama bir tek dikkatim var. Kazanç ve kayıpları toplarken Alternatif Asgari Vergiye (AMT) dikkat edin. AMT bir saatli bomba. Bu alternatif değil ve kesinlikle en az değil. AMT'nin en iyi ve en kısa açıklaması vergilerinizi hesaplamanın alternatif bir yolu olmasıdır. Vergi beyannamenizde çok fazla tercihli vergi öğeniz varsa, AMT'yi tetiklersiniz. Bu, uzun vadeli sermaye kazançları üzerinde tetiklenecektir, çünkü onlara ödediğiniz vergi, normal vergi parantezinizden daha düşüktür. Tüm insanların kazançlar ve kayıplar için AMT'ye tabi olmayacağını, ancak bazı irade olmayacağını unutmayın.Bir kazanç veya kayıp toplama stratejisi uygulamaya başlamadan önce, AMT'ye düşme risklerine erişmek için yetkili bir vergi uzmanı ile oturun.

Bazı insanlar bu pazara bakıyor ve maruz kalabilecekleri kayıplara üzülüyorlar. Bunu vergilerden tasarruf etmek için bir fırsat olarak görüyorum.