Küçük İşletmeler için Ev Ofisi Vergi indirimleri

Evden çalışan küçük işletme sahipleri, girişimciler ve çalışanlar, IRS’nin gereksinimlerini karşıladıkları ve iyi kayıtlar tuttukları sürece, ev ofisinden kesinti yaparak vergileri üzerinde büyük tasarruf sağlayabilirler.

Evinizin bir bölümünü düzenli olarak ve yalnızca işle ilgili faaliyetlerde kullanırsanız, IRS ilişkili kira, yardımcı programlar, emlak vergileri, onarım, bakım ve diğer ilgili harcamaları yazmanızı sağlar.

Küçük işletmelerin evden kesinti hakkında ne bilmeleri gerektiği.

Uygunluk nasıl belirlenir?

Kesinti nasıl belirlenir

Basitleştirilmiş yöntem ile gerçek gider indirimi

Dikkat edilmesi gerekenler.

Uygunluk nasıl belirlenir?

Ev sahibi veya kiracı olup olmadığına dair kesinti talebinde bulunabilirsiniz ve ikamet ettiğiniz herhangi bir ev için indirimi kullanabilirsiniz: tek ailelik bir ev, bir apartman dairesi, bir apartman dairesi ya da evden eve dönüş. Bir otel veya diğer geçici konaklamalar için kullanamazsınız.

Ev vergisi kesinti kuralları, bağımsız yapılar için de geçerlidir. Yapı, “özel ve düzenli kullanım” gerekliliklerini karşıladığı sürece, ev ofisiniz olarak bir stüdyo, garaj veya ahır alanı kullanabilirsiniz.

Buluşmanız gereken şartlar aşağıda belirtilmiştir:

Düzenli ve özel kullanım: İş için kullandığınız alan, yalnızca iş yapmak için kullanılmalıdır. Örneğin, hem ofisiniz hem de çocuklarınız için bir oyun odası olarak yedek bir yatak odası kullanmanız uygun değildir.

“Mayıs ayında, Kentucky'de muhasebecilik ve sertifikalı bir finansal planlayıcı olan Johanna Fox Turner,“ Konuklar için, hatta birkaç gün bile olsa, ekstra bir yatak odası çalışır.

Ücretsiz Kişisel Kredi Puanınızı Her Hafta Investmentmatome'den Alın

• İşletmenizi finanse etmek için daha fazla kapı açın.
• Hedeflerinizi ayarlayın ve ilerlemenizi takip edin.
• Kaydolmak puanınızı etkilemez.

Kredi puanınızı alın

---

Asıl iş yeri: Ev ofisiniz müşterilerinizle veya müşterilerinizle tanıştığınız tek yer olmak zorunda olmasa da, ana iş yeriniz olmalı. Bu, IRS'ye göre, faturalama müşterileri, randevuları ayarlama ve kitap ve kayıtları tutma gibi idari veya yönetim faaliyetleri için münhasıran ve düzenli olarak alan anlamına gelir.

Münhasırlık kuralının iki istisnası vardır. Çocuklara, yaşlılara (65 yaş veya daha büyük) veya evin o kısmındaki engelli bireylere günlük bakım hizmeti sağlıyorsanız, eyalette günlük bakım merkezi olarak bir lisansınız, sertifikasyonunuz veya onayınız olduğu sürece, işten çıkarma talebinde bulunabilirsiniz. IRS'ye göre, yasa.

Diğer istisna, işyerinizde sattığınız envanterin veya ürün numunelerinin saklanması için ofisi kullanmanızdır.

Uygunsa, ev iş masraflarını bir Form 8829 kullanarak düşebilirsiniz ve tutar daha sonra bir Form 1040'ta rapor edilir.

[Başa dönüş]

Kesinti nasıl belirlenir

Kesintinizin değerini kolay yoldan veya zor yoldan belirleyebilirsiniz.

Basitleştirilmiş seçenekle, gerçek harcamalardan düşmüyorsunuz. Bunun yerine, alanınızın kare görüntüleri, belirtilen bir oran ile çarpılır. Oran, 300 metrekarelik alan için metrekare başına 5 $ 'dır. Ev ofisiniz 300 feet kare üzerindeyse, basitleştirilmiş yöntemi kullanamazsınız.

" DAHA: Serbest çalışanlar için en iyi vergi yazılımı

Düzenli, daha zor yöntem, genel masraflarınızı karşılayacak gerçek harcamaları ölçerek ev ofisinize değer verir. İpotek faiz, vergi, bakım ve onarım, sigorta, yardımcı programlar ve diğer masrafları düşebilirsiniz.

IRS, 2013 vergi yılında başlayan sadeleştirilmiş seçeneği tanıttı çünkü normal yöntem, bazı küçük işletme sahipleri ve girişimciler için zorlu bir kayıt tutma gerektiriyor.

Sadece Çizelge C (Form 1040) ile indirebileceğiniz ve dosyalayabileceğiniz harcamaları bulmak için Form 8829'u kullanabilirsiniz.

[Başa dönüş]

Basitleştirilmiş sürüm ve gerçek gider indirimi

Basitleştirilmiş kesinti kullanıp kullanmayacağınızı, bunun için uygun olup olmadığınızı veya fiili masrafları düşüp düşmemenizi tercih edin, hangisi daha büyük vergi indirimi netleştireceğinize bağlıdır.

Gerçek giderler yöntemini kullanırsanız, doğrudan evdeki boya veya onarım gibi doğrudan masrafları düşebilirsiniz. Dolaylı giderler - ipotek faizi, sigorta, ev idareleri, emlak vergileri, genel ev onarımları - işiniz için kullanılan evinizin yüzdesine bağlı olarak düşülebilir.

Örnek: 2016 vergi yılında ipotek faizinde 3.000 dolar, sigorta primlerinde 1.000 dolar ve kamu hizmetlerinde (tüm dolaylı harcamalar) 3000 dolar ve ev ofis boyası işinde (doğrudan masraf) 500 dolar ödediğinizi varsayalım. Ev ofisiniz 2 bin metrekarelik bir evde 300 feet kare kaplıyor, dolayısı ile evinizin% 15'inde dolaylı masrafları düşürebilirsiniz.

Dolaylı giderlerde (evte kullanılan alanın% 15'i ile çarpılan 7,000 dolarlık giderlerde) 750 $ kesinti talep edebilir, ayrıca 1,550 $ toplam kesinti için ev ofisinin doğrudan masrafı için 500 $.

" DAHA: 2017 için 5 gözden kaçırılmış vergi indirimi

Ev ofisiniz 300 metrekare veya daha azsa ve basitleştirilmiş kesinti yapmayı tercih ederseniz, IRS size evinizin metrekare başına 5 dolarlık bir kesintisini iş için kullanılır, 300 metrekarelik maksimum 1.500 $ 'a kadar. -Yer boşluğu

Bu durumda, basitleştirilmiş yöntemi kullanmak, gerçek harcamaları belgeleyerek yalnızca 50 TL daha fazla kesinti alacağınızdan daha anlamlı olabilir. Makbuzları ve kayıtları toplaman için gereken zamanı da düşünmelisin.

Turner'ın müşterileri arasında, “genel kural, küçük bir ev ofisleri varsa, ayrıntılarla uğraşmamaları gerektiğidir” diyor.

Basitleştirilmiş yöntem tek odalı ofisler ve küçük operasyonlar için iyi çalışır, ancak gerçek masraflar yöntemi işin büyük bir bölümünü oluşturuyorsa daha iyi çalışır, diyor Northeastern Üniversitesi'nin çevrimiçi bilim uzmanı ve kamu muhasebecisi Tim Gagnon vergilendirme programında.

[Başa dönüş]

Dikkat edilmesi gerekenler

Fiili masrafları düşmeyi planlıyorsanız, ekipman alımları, elektrik faturaları, elektrik faturaları ve onarımları için makbuzlar gibi, düşeceğinizi düşündüğünüz tüm iş harcamalarının detaylı kayıtlarını tutun. IRS tarafından hiç denetlendiyseniz, hak taleplerinizi yedeklemeye hazır olursunuz.

Ancak, bir denetleme korkusunun sizi evdeki kesintileri almanızı engellemeyeceğini söyleyen Turner, 35 yıldır iş dünyasında bir tek müşterinin denetimden geçtiğini söylüyor.

Ev sahibi iseniz ve asıl masraflar yöntemini kullanarak ev ofisinden kesinti yaparsanız, birincil ikametgahınızı satarken sermaye kazançları vergisinden kaçınmanızı engelleyebilir, diyor bir muhasebeci ve mali danışman olan Craig Smalley.

Satıştan önceki beş yıldan en az iki yıl önce içinde yaşadıktan sonra birincil ikametgahını satan insanlar, genellikle satışta 250.000 $ 'a kadar kar ya da ortaklaşa evlenmeleri halinde 500.000 $' a kadar vergi ödemek zorunda değiller. Yayın 523.

Gerçek harcama yöntemini kullanırsanız, evinizin değerini amorti etmeniz gerekir. Amortisman, IRS'ye göre, mülkün yıpranma, yıpranma veya eskimiş olmasından dolayı vergi mükelleflerinin mülk maliyetlerini telafi etmesini sağlayan bir gelir vergisi indirimi anlamına gelir. Smalley, ev ofis indirimlerinde almanız gereken amortisman, evinizi sattığınızda sermaye kazanç vergisine tabidir.

" DAHA: IRS'nin 7 denetleme nedeni

Örneğin, evinizin sahibiyseniz,% 20'sini bir ev ofisi olarak kullanın ve amortisman düştüğünde, evinizin satışı üzerindeki kârınızın% 20'si artık sermaye kazanç vergisine tabi olduğunu belirtti Smalley. Ancak, basitleştirilmiş yöntemi kullanırsanız, amortisman bir faktör değildir ve vergiye tabi olmazsınız diyor.

Bir ev ofisi için vergi indirimi kurallarının sindirilmesi zor olabilir. Nasıl devam edeceğinizden emin değilseniz, bir vergi danışmanına danışın veya uygun çevrimiçi vergi yazılımını kullanın.

Bir iş kurmak ister misiniz?

Investmentmatome, şirket kurma, adlandırma, sağlam bir plan oluşturma ve çok daha fazlası dahil olmak üzere, bir işe başlamakla ilgili en iyi bilgilerimizi topladı. Ödevinizi yapmanıza ve doğru ayağa başlamanıza yardımcı olacağız.

İş Rehberi Kılavuzumuzu Okuyun

Steve Nicastro, kişisel finans sitesi olan Investmentmatome'de çalışan bir yazardır. Email: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

25 Temmuz 2017'de güncellendi.