Credit-Shelter Trust Tanım ve Örnek |

Nedir:

bypass güven, kredi olarak da adlandırılır. -shelter trust , bu varlıkları emlak vergilerine tabi tutmadan yararlanıcılara varlık aktarma yöntemidir.

Nasıl çalışır (Örnek):

Diyelim ki John Doe, 11 milyon dolar değerinde bir at çiftliğine sahip. Çiftliği öldüğünde oğlunu James'e bırakmak istiyor. Nakit parası çok fazla değil - bütün mal varlıkları çiftlikte.

John çiftliği bir kredi barınağı güvenine sokuyor. Sonra ölür ve James çiftliği miras alır. James 40 yıl boyunca çiftlikte çalışıyor, sonra da ölüyor ve çiftliği oğlu Jake'e bırakıyor.

Çiftliğin bir kredi barınağı güveni olduğu için, James miras aldığı zaman çiftlikte emlak vergisi ödemek zorunda. John, ama Jake, James'den miras aldığında çiftlikte emlak vergisi ödemek zorunda değil. Bu iyi bir şey çünkü James tarlada zaten emlak vergisi ödedi. Jake'in çiftlikte emlak vergisi ödemesi, çifte vergilendirmeye yol açacaktır.

Bir kredi barınağı güveni geri dönülemez bir durumdur, bu da John'un çiftliği James'e bir güvene sokması, onu geri alamaz. Ayrıca belirli sınırlarla geliyorlar. Örneğin, James, çiftliğin varlıklarını tasfiye etme hakkına sahip olmalıdır ve John, James'in bu konuda mali olarak ne yapabileceği konusunda güvence vermelidir. John ayrıca, James'in çiftliği terk edebileceğini de kontrol edebilir.

Neden Önemlidir:

Kredi barınaklarına güven, ebeveynlerin varlıklarını çocuklara veya diğer menfaat sahiplerine (veya eşleri birbirleri ile geçirmesine) yardımcı olur. varlıkların emlak vergisine birden çok kez tabi olması. Ancak, geri alınamaz olduklarından, varlıklarını bir kredi barınağı güvenine sokma kararı dikkatle yapılması gereken bir karardır. Ayrıca, IRS, “saymak” için kredi barınaklarına duyulan güvenlerde kullanılması gereken özel bir ifadeyi ortaya koymaktadır, bu yüzden bir kredi barınağı güvenini oluştururken deneyimli bir emlak avukatı kullanmak önemlidir.