Sermaye Kazançları Dağıtım Tanımlama ve Örnek |

Ne Oldu:

Sermaye kazancı dağılımları , yatırım şirketi hissedarlarına aktarılan sermaye kazançlarıdır.

Nasıl çalışıyor? (Örnek):

XYZ Company yatırım fonu, yıl boyunca iyi yatırım yaptığını ve net sermaye kazancında 1.000.000 $ (yani sermaye kayıplarını çıkardıktan sonra sermaye kazancı) sağladığını varsayalım. Fonda 10.000.000 hissesi var ve bu hisselerin 1000 tanesine sahipsin. Bu nedenle, fon hisselerinin% 0,01'ine sahip olduğunuz için, net sermaye kazançlarının% 0,01'ine, veya 100 $ 'a sahip olursunuz.

XYZ Şirketi (ve çoğu yatırım fonu) muhtemelen 100 $' nizi toplamanıza izin verir. çekle (buna sermaye kazancı temettü denir) veya fonun ek hisselerine yeniden yatırılması (buna sermaye kazancı tahsisi denir).

Yatırım fonları ve diğer yatırım şirketleri İç Gelir Kanununun "düzenlenmiş yatırım şirketiyle" birleşmelidir. "Gelirden geçmek için gerekli nitelikler ve fon seviyesinde vergiler ödemek zorunda kalmadan doğrudan hissedarlara kazanç sağlar. Bu şartlardan biri, bir yatırım fonunun, her yıl gelirinin en az% 90'ını ve kazancını ödemesi gerektiğidir.

Bir fon şirketi dağıtım yaptığında, bu dağıtım fonun varlıklarından düşülür. Bu nedenle sermaye kazanç dağılımları bir yatırım fonunun net varlık değerini azaltmaktadır. Bununla birlikte, gerçekleşmemiş sermaye kazançları, yatırım şirketi fonunun net varlık değerini artırmaktadır.

Stok fonları Aralık ayında tipik olarak sermaye kazancı dağılımı yapmaktadır. Bu, yıl sonuna kadar bir yatırım fonu hisselerini satın alan yatırımcıların o yıl için vergilendirilebilir bir sermaye kazanç dağılımı elde edebileceği anlamına gelir. Tahvil fonları genellikle her ay sermaye kazancı dağılımı yapmaktadır.

Neden Önemlidir:

Dağıtımlar, bazı yatırımların tutulmasını arzu etmektedir. Onlardan elde edilen gelir, bazı gelir yatırımcıları için sağlam bir temel oluşturur. Sermaye kazancı dağılımları vergiye tabidir ve bunları alan hissedarlar da, kazanç elde eden yatırım fonundan IRS Formu 1099 alırlar.

Bireyler ile birlikte, yatırım fonları temel menkul kıymetleri ne kadar tuttuklarına bağlı olarak kısa vadeli sermaye kazançları ve uzun vadeli sermaye kazançları doğurabilir. Aynı zamanda fonlar, her iki türden kazancını da hissedarlara dağıtır ve bu durumda ilgili vergi yükümlülüğünden sorumludur. IRS vergileri uzun vadeli sermaye, hissedarlar dağıtımları yeniden yatırsalar dahi veya yatırımcı fon hisselerini bir yıldan az bir süre için elinde tutsalar bile uzun vadeli sermaye kazançları gelirleri olarak dağılımlar elde eder. Bir fon, kısa vadeli sermaye kazancı dağıtımlarını, temettü dağıtımının bir parçası olarak dağıtır ve IRS, genel olarak bunları olağan gelir olarak vergilendirir.

Belediye tahvili fonları gibi bazı yatırım fonları farklı vergi koşullarına sahiptir ve yatırımcılar profesyonel vergi talep etmelidirler. dağıtımları raporlarken tavsiye.