Vergi Oranı Muhasebe Tanımlama ve Örnek |

Nedir:

Vergi lot muhasebesi , maliyet, satın alma tarihini takip eden bir kayıt tutma yöntemidir. Bir portföyde her bir güvenliğin her bir birimi için satış ve satış tarihi

Nasıl çalışır (Örnek):

Örneğin, XYZ'nin 50 hissesini 1 Ocak'taki hisse için 5 $ olarak aldığınızı varsayalım. Şirket'in XYZ hisselerinin bir başka 100 hissesi, 5 Ocak'ta hisse başına 6 dolar.

15 Aralık'ta, hisse başına 10 dolar karşılığında XYZ'nin 20 hissesini satıyorsunuz. Tam olarak hangi hisseleri sattın? 5 dolarlık hisse veya 6 dolarlık hisse senetleri? Menkul kıymetleri vergi lotuyla takip etmek, cevabı belirlemenize yardımcı olur. Finansal kurumunuz bunu yapmanıza yardımcı olacak belgeler sağlayacaktır.

Neden Önemlidir:

Vergi lot muhasebesi önemlidir, çünkü yatırımcıların sermaye kazançlarını en aza indirmelerine yardımcı olur. Yukarıdaki örneğimizde, hisse başına 10 ABD Doları karşılığında 20 adet XYZ hissesi sattık. Bu hisselerin 5 dolarlık hissesi olsaydı, kâr 100 $ ve vergiler 100 dolar olarak ödeyecekti. Ama satılan hisselerin 6 dolarlık hisseleri olsaydı, o zaman kâr sadece 80 dolardı ve vergilerden daha az para öderdik. Bazı durumlarda yatırımcılar, vergi oranına bağlı olarak daha fazla esneklik katan vergi oranına bağlı olarak bir kazanç veya kayıp kaydedebilir.

Yasanın, aracı kurumların orijinali rapor etmesini gerektirdiğini belirtmek önemlidir. IRS'ye maliyet esası verileri (vergi lotu verileri), bir işlemin brüt gelirleri hakkında bilgi veren 1099-B ile birlikte. Bu, IRS'nin, insanların, sattıklarında menkul kıymetlerin doğru maliyet temelini raporlayıp raporlamadığını belirlemelerine yardımcı olur.