Net Gerçekleştirilmemiş Takdir (NUA) Tanım ve Örnek |
Net Unrealized Appreciation (NUA) — Shone Wealth Management
İçindekiler:
Nedir?
Net gerçekleşmemiş değer kaybı (NUA) farktır. Bir güvenlik veya yatırımın maliyeti ile bu güvenlik veya yatırımın mevcut piyasa değeri arasında.
Nasıl çalışır (Örnek):
Jane'in 20 yıl önce hisse başına 3 dolar karşılığında 100 şirket XYZ hissesini satın aldığını varsayalım. Hisseleri bugün hisse başına 100 $ 'dan işlem görüyor. Jane'in NUA'sı 100 $ - 3 $ = hisse başına 97 dolar veya 9,700 dolar.
Jane'in hisselerini satana kadar yatırımının değerini "fark etmediğini" unutmayın.
Neden Önemlidir:
Özellikle, bir mal veya hizmet sadece birisinin bunun için ödeme yapmak istediği değerdir. Bu şekilde, gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar kağıt üzerindeki rakamlardan biraz daha fazladır - faturaları NUA ile ödeyemezsiniz. Sonuçta, NUA'nın özü kazancın gerçekleşmemiş olmasıdır. Yani, güvenlik satılmadı.
NUAs, vergi yükümlülüklerini tetikleyebilir. Örneğin, işverenler çalışanlara hisse senedi verdiğinde, söz konusu hisse senedinin bir NUA'ya atfedilebilen kısmı, alıcının hisse senetlerini fiilen satmasa bile, bazen normal gelir vergisine veya sermaye kazancı vergisine tabidir.
NUA "kağıt milyoner" teriminin önemli olmasının sebebi, "değerin" olan bir teknoloji şirketinin% 40'ına sahip olmasının, hisse senetleri satılıncaya kadar sahibinin çek hesabı üzerinde çok az etkiye sahip olmasıdır.