Her Nakit Akışı Beyanı Hakkında Bilmeniz Gereken 10 Şey: Gelir tablosu veya bilançoya kıyasla nakit akış tablosu belki de Günlük yatırımcılardan en az ilgi. İronik olarak, nakit akış tablosu üç finansal tablonun en çok anlatılabileceği; Aslında, birçok yatırımcı için önemli olan tek finansal tablo. İşte bu önemli rapor hakkında hatırlamanız gereken on şey var.

1. Nakit akış tablosu, şirketin nakit dengesindeki değişiklikleri açıklıyor.

Nakit akış tablosu, her işletmenin temel bileşenlerini kapsayan üç bölüme ayrılıyor: operasyonlardan nakit, yatırım faaliyetlerinden nakit ve finansman faaliyetlerinden nakit. Genel olarak, operasyon bölümünden elde edilen nakit, şirketin ana faaliyeti ile doğrudan ilgili nakit girişleri ve çıkışları ile ilgilidir: bir mal veya hizmet satmak. Yatırım faaliyetleri bölümünden elde edilen nakit, şirketin mal, ekipman ve hatta diğer şirketler gibi varlıkların alım satımına (veya satılmaya) ne kadar harcandığını (veya yaptığını) gösterir. Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit, şirketin faaliyetlerini finanse etmek için kullandığı sermaye akışlarını ve çıkışlarını göstermektedir; Örneğin, hisse senetlerinden elde edilen geliri, örneğin tahvilleri veya banka borcunu ödeyebileceğiniz yer burasıdır.

2. Nakit akış tablosu şu soruyu yanıtlıyor: Bu şirket nakit mi yoksa nakit mi kullanıyor?

Bu soruyu sadece cevaplamakla kalmıyor, aynı zamanda okuyucunun paranın hangi yönlerini oluşturduğunu ve paranın hangi yönlerini yaktığını gösteriyor. Pek çok analitik durumda, kaynakları ve nakit kullanımlarını bilmek kadar önemli bir şey yoktur. Örneğin, gelir tablosu satışlarda artış gösterebilir, ancak eğer bir şirket elinde tutmak yerine nakit parayla yanıyorsa, bu bir sorun olabilir.

3. Nakit akışı kar veya net gelirle aynı değildir!

Gelir tabloları ve bilançolar gayri nakdi giderler, amortisman çoğu zaman en büyüğüdür. Ama tahmin et ne oldu? Hiç kimse aslında "Amortismana" bir çek yazmıyor. Nakit olmayan bir masraf, bu yüzden nakit akış tablosu bundan kurtuluyor. Bu, şirketlerin net geliri asla gösterememesinin büyük bir sebebi olsa da, milyonlarca dolar nakit çıkışı olabiliyor.

4. Nakit akış tablosu bu ayki nakit çıkışlarının gerçekte gelecek ay veya gelecek yıl ile ilgili işlemler için geçerli olup olmadığına dikkat etmez.

Bu biraz 3. dereceden bir geri çekilme, ama önemli. Nakit akış tablosuyla ilgili güzel şeylerden biri, çoğunlukla nakit hareketlerini takip etmesidir. Tahakkuk ettikleri dönemde giderlerini kaydeden tahakkuk muhasebe yöntemlerinden etkilenmez. Örneğin, muhasebe departmanı, önümüzdeki altı aylık sigorta primleri için Allstate'e bir çek bildirirse, bu ayın gelir tablosu, her ay altı ay için çek tutarının yalnızca altıda birini yansıtacaktır. Bununla birlikte, bu ayki nakit akış tablosu, çek tutarının tamamını nakit çıkışı olarak gösterecektir, çünkü nakit paraya gerçekte bu gerçekleşmiştir. Nakit akış tablosu faturanın gelecek altı aylık sigorta için olduğunu umursamıyor. Sadece paranın hesabı bıraktığını umar.

5. Nakit akış tablosu, varlıkları satın almak veya diğer sermaye harcamalarını yapmak için kullanılan toplam nakit miktarını açıklamaktadır.

Bahsedildiği üzere, yatırım faaliyetleri bölümünden elde edilen nakit, belli bir süre boyunca sermaye varlıklarının satın alınması veya elden çıkarılmasında kullanılan nakit miktarını açıklamaktadır. Bu, belirli bir projenin ne kadar olabileceğinin, maddi olmayan maliyetlerin ne zaman dikkate alındığının veya gerçek varlığın belirli varlıkların satışı için ne kadar mal aldığının ne kadarının "gerçekten" ne kadar olduğunun belirlenmesinde faydalıdır.

6. Nakit akış tablosu, şirketin borç ödemelerini - hem faiz hem de anaparayı gösterir.

İpotekleriniz gibi, borçlardaki kurumsal ödemeler genellikle faiz ve anaparadan oluşur. Ancak, gelir tablosu tipik olarak sadece faiz kısmını gösterir ve bilanço tipik olarak sadece müdürü gösterir. Ödemelerin gerçek boyutunu bilmek istiyorsanız nakit akış tablosuna bakmak çok daha kolaydır.

7. Şirketler her zaman sermaye artırırlar, ancak gerçekten şirketin nakit hesaplarına neyin bağlı olduğunu görmek isterseniz, nakit akış tablosunu kontrol edin.

Bir şirket herkese 10 milyon dolarlık bir hisse senedi sunduğunu söyleyebilir. ancak bu teklif birkaç ay veya yıl boyunca yayılmışsa veya ücretler ve masraflar içeriyorsa, nakit akış tablosu, şirketin nakit hesabına ne zaman girdiğinizi ve ne zaman olacağını tam olarak anlatan tek temel finansal tablodur.

# -ad_banner_2- 8.. Gelir tablosunda ve bilançodaki değişiklikler nakit akış tablosunu etkilemektedir.

Finansal tabloların entegre olduğunu unutmamak önemlidir. Gelir tablosu değişirse, nakit akış tablosu hemen hemen her zaman değişir. Gelir veya giderlerdeki herhangi bir değişiklik net geliri etkiledikten sonra net gelir nakit akış tablosunun ilk satırıdır. Bilanço değişirse, nakit akış tablosu hemen hemen her zaman değişir.

9. İşletme sermayesindeki değişiklikler, kaynak ve / veya nakit kullanımı olarak kabul edilir.

Bu, nakit akış tablosuna yeni katılan kişileri sık sık gezdiren bir alandır. Ödenecek hesaplar ve alacak hesapları, bir şirketin kısa vadeli likiditesinin kaynağı olan işletme sermayesinin büyük bileşenleridir. Bu nedenle, alacaklar düşünüldüğünde - bunlar satıcılardan borçlanan paralardır ve n'azamaktadır - örneğin, müşterilerin hesaplarını ödemeleri anlamına gelir. Şirket bu nakit parayı alıyor. Aynı şekilde, bunun tam tersi de geçerlidir: Alacak hesaplarındaki artışlar nakit kullanım olarak kabul edilir.

10. Belirli bir dönem için sona eren nakit akışı, o dönem için bilançoda gösterilen nakit ile aynı olmalıdır.

Eğer iki ifade bu şekilde bağlanmazsa, büyük olasılıkla bir hata oluştu.