Küçük İşletmeler İçin Kurumsal Vergi İpuçları

Kurumlar vergisi günü yaklaşıyor, bu yüzden Investmentmatome fikirleri için uzman vergi danışmanlarına sordu. Küçük işletme sahipleri, kurumsal vergileri doldurmak için ne yapmalı? Paradan nasıl tasarruf edebilir ve cezalardan nasıl kaçınabilirler? Ekonomik Bakım Yasası vergi dosyalama sürecini nasıl değiştirdi?

Uzmanlarımız şunları içerir:

• Manef & Co şirketinde Yosef Y. Manela, Esq., CPA
• Michael Gray, Taxtrimmers şirketinde CPA
• Online Taxman şirketinde Vincenzo Villamena, CPA
• Steven Aldrich, Outright.com'un CEO'su
• Jim Keller, Thomson Reuters'de kıdemli vergi analisti
• Bill Norwalk, Sensiba San Filippo'da Vergi Sorumlusu

Kurumsal vergi tavsiyeleri için okumaya devam!

Genel tavsiye

Vergi son tarihleri

• “Nakit paralı işverenler, bordro vergilerini veya devlet kurumları vergisini ödemekten kaçınmamalıdır, çünkü bunlar, yapıldıkları yılda kendilerine yapılan değerli kesintilerdir. Ödenmesi gereken vergileri ödemek zorunda oldukları parayı, kesintinin yararının faiz giderlerinden daha değerli olduğunu düşünerek kullanabilmeleri için ödünç almaları gerekir. Vergi borcunuz olmasa bile, IRS, vergilerinizi geciktirirseniz, hissedar başına aylık 195 $ 'lık aylık ceza tahsil edecektir. Bu nedenle, dört ay sonra vergi beyannamesi vermezseniz ve iki ortakınız varsa, herhangi bir vergi borcunuz olmasa bile, 1,560 TL ceza ödersiniz. IRS cezayı bir kez feragat edebilir, ancak neden bir kez feragat etmeyi engelleyebileceğiniz bir şeyle boşa harcıyorsunuz? ” - Yosef Y. Manela

• “Bir şirket ya da S şirketi, gelir vergisi beyannamesi için altı aylık otomatik bir zaman uzatımı sağlayabilir. Çoğu şirket, uzantı için başvuruda bulunuyor çünkü 2 1/2 aylık dönem, gelir vergisi beyannamelerini hazırlamak için gereken bilgileri almak için yeterli zaman değil. Yıl sonundan sonra ödenen bazı harcamalar şu anda indirilemez. Vergiyi ödeme süresi uzatılmamıştır. ” - Michael Gray

Emeklilik Planları

• “Yıl bitse de, işverenler çalışanlarının SEP IRA'sına veya diğer emeklilik planlarına katkıda bulunabilir ve geçen yıl için kesinti yapabilirler. Bazı emeklilik planları, 401 bin dolarlık bir plan gibi, bir an önce finansmana ihtiyaç duysa da, diğer planlar, iadelerin de dahil olmak üzere geri dönüş tarihine kadar finanse edilebilir. ”- Yosef Y. Manela

Az bilinen vergi tasarrufu fikirleri

Kilometre kesintileri

• “Gaz faturası makbuzları yerine kilometre kesintisi alın! IRS, gaz faturaları için iki seçenek sunuyor - mil başına 55,5 sent ya da gaz faturasından vergi alıyor. Sonuç olarak, kilometreyi elde etmek daha iyi bir anlaşma. ”- Steven Aldrich

Bölüm 179 Kuralları

• “Yardım Yasası, 2012'de başlayan vergi yıllarına ilişkin 179 sayılı daha yüksek bir kesinti sınırına izin verdi. Şimdi, işletmeler, özellikli mülkün maliyetini derhal 500.000 $ 'a kadar harcayabilir. Bu değişiklik olmadan, maksimum kesinti sadece 139.000 $ olurdu. Bu yüzden işletmelerin artık kendilerine sunulan 361,000 dolarlık başka bir kesinti var. ”- Jim Keller

Geri Ödemeli İş Giderleri

• “Küçük işletme sahipleri için, özellikle S kurumları ya da Sınırlı Sorumluluk Şirketleri gibi kuruluşlar aracılığıyla iş yapıyorlarsa, seyahat, yemek ve eğlence, iş malzemeleri gibi kendi kişisel hesapları için yaptıkları harcamaları gözden geçirmelidirler., kişisel araç kilometresi ve hatta evlerinin iş kullanımı. Daha sonra, dağıtımlarından işlerini bu masraflar için geri ödeme olarak yeniden tanımlamalıdırlar. Böylece, bu harcamalar işletmeye indirilemez ve kendilerine vergilendirilmez. Bu da gelir vergisi yükümlülüklerini azaltacaktır. ”- Yosef Y. Manela

İşletme vergisi kredileri uzatıldı

• “Yardım Yasası, geçerliliği sona eren birkaç iş vergi kredisinin kullanılabilirliğini artırdı. En önemlisi, maaşları Çalışma Fırsatı Vergi Kredisine uygun olan bireylerin çalıştırılması için son tarihi uzattı. Kongre, şu anda kurallar ile çelişiyordu, tüm uygun çalışanlar (yani, “hedeflenen gruplardan birine ait olan çalışanlar”), 31 Aralık 2014'te işe alınmalıdır. Daha önce “nitelikli gaziler” için bir son tarih ve başka bir son tarih belirlendi. diğer hedef gruplar için. Ayrıca, Araştırma Kredisi geriye dönük olarak uzatıldı, değişiklikler yapıldı ve İşveren tarafından sağlanan Çocuk Bakım Kredisi kalıcı olarak uzatıldı. ”- Jim Keller

Ofis ekipmanı vs malzemeleri

• “Ekipman, doğrudan 179 kesinti yoluyla“ giderilebilir ”, ancak sadece normal sarf malzemeleri (kağıt, kalem) ve ekipman (bilgisayarlar, mobilya, vb.) Arasındaki farkı sınıflandırmak önemlidir. Amortisman, ekipmanın ömrü boyunca masrafların (genellikle bilgisayarlar, yazıcılar ve diğer elektronik cihazlar için 5 yıl) alındığı ekipman için standarttır. 1 senesinde hepsini harcamayı seçebilirsin, ancak büyüyen bir işin varsa, her yıl daha yüksek bir gelir parasına konulacağı için 5 yıldan daha iyi bir masraf olur, bu yüzden bunu telafi etmek için harcama yapmak önemlidir. ”- Vincenzo Villamena

S Şirketi seçimleri

• “2012'den sonra başlayan vergi yıllarında, Yardım Yasası nitelikli temettüler için en yüksek oranı% 15'ten% 20'ye çıkarmıştır. Yatırım-tipi gelir ve kazançlar üzerindeki yeni% 3.8'lik oranın eklenmesi, yüksek gelirli S şirket hissedarları için 2012 sonrası oranın% 23,8'e yükselmesine neden olmaktadır.Neyse ki, S kuruluşlarının, temettü vergilemesine neden olan, Birikmiş Kazançlarının ve Kazançlarının bir kısmını ya da tamamını dağıtabilecekleri, Form 1120S üzerinde birkaç seçim yapılabilir; böylece temettü, 2012'nin en düşük% 15'lik azami vergi oranında vergilendirilecektir. Seçimler, dağıtımın yapıldığı yıl için Form 1120S üzerinde yapılır, bu da doğru koşullarda 2012 sonrası planlama fırsatını temsil edebilecekleri anlamına gelir. ”- Jim Keller

Aile üyelerini çalışan olarak işe almak

• “İşinize yardımcı olduğunuz için çocuklarınıza ücret ödeyerek karlarınızı kaydedin. Yaklaşık 6.000 $ altında bu vergi ücretsiz olacak. Çocuklarınızın hayat derslerini kurtarmak ve öğretmek için harika bir yol. Eşinizi işe alarak aileniz için tıbbi maliyetleri azaltabilirsiniz. İşveren olarak sigortalarını, vb. Vergi ödemelerini yapabilirsiniz. ”- Steven Aldrich

Unutmayın…

Bağımsız yüklenicilere karşı çalışanların sınıflandırılması

• “Bu, IRS'nin ciddiye aldığı bir şeydir ve bir yüklenici ile bir iş ilişkisini kötü bir şekilde sonlandırırsanız yakalanabilir. İsteyerek ya da işsizlik başvurusunda bulunmadan IRS'ye bilerek ısrar edebilirler. IRS bunu ciddiye alıyor, bu yüzden her vergi yılı, bu roller ve sorumluluklar değiştikçe değerlendirilmelidir. ”- Vincenzo Villamena

Masrafların dökümantasyonu

• “Kredi kartı beyannameleri ve banka kartları ile masrafların belgelenmesi önemlidir. Makbuzları taşımanız gerekmez. Aslında IRS, 50 $ 'ın altındaki yemek / eğlence için dokümantasyon gerektirmez. Büyük harcamaların (500 $ 'dan fazla) iş için neden göstermek için bir makbuz alması önerilmektedir. Kayıtlar ayrıca 3 P ve 1 D - Kişi, Yer, Amaç ve Tarih ile de saklanabilir. Bu, bir denetim durumunda IRS'yi göstermek için yeterli kanıt. ”- Vincenzo Villamena

Tahakkuk eden ücret ve ikramiyeler

• “Tahakkuk eden ücretler ve ikramiyeler, 2012 yılı kurumlar vergisi beyannameleri için 15 Mart 2013 tarihine kadar ödenmelidir ya da 409A İç Gelirler Kanunu uyarınca ertelenmiş tazminat olarak çalışanlara ceza uygulanmasına ilişkin risk”. - Michael Gray

Ekonomik Bakım Kanunu

• “Sağlık Reformu'na uymak için en iyi kaynak, iş sağlık sigortası için sigorta acentenizdir. Profesyonel uygulamalar gibi çok küçük işverenler, kendi sigortalı bir tıbbi geri ödeme planını faydalı bulabilirler. Kurum, çalışanların sağlık giderlerini öder ve vergi indirimi talep eder ve çalışanlar gelirleri hariç tutar. Bu tür planlar ayrımcı olmayan ya da vergilendirilebilir gelir yüksek tazminatlı bireylere yol açabilir. ”- Michael Gray

• “Bugüne kadar birçok küçük işletme, çalışanlarına sağlık sigortası sunmayı karşılayamadı. Çalışanların çoğu, küçük bir işveren için çalıştıklarında bunun, önlerine itilmek zorunda kalacakları bir fayda olacağını bilirler. Ancak, bu Yasa, her bir işverenin vergi kredisinin kendilerine ne kadar değerli olacağından dolayı sağlık sigortası temin etme maliyetinin yanı sıra değeri yeniden gözden geçirmesini gerektirmektedir. Vergi indiriminin aksine, bir vergi kredisi çok değerli olabilir. Küçük bir işletmenin çalışanlarına sağlık sigortası sağlayan vergi kredisi, gelecek yıllarda% 35 ila% 50 olabilir. Şimdiye kadar, kredinin hesaplanması çok zor oldu. Çoğu işveren, nasıl uygulanacağını bilmez ve pek çoğu kalifiye değildir. IRS, çalışanlarına sağlık sigortası sağlayan az sayıda işverenin bu krediyi nasıl kullandığını fark ettiklerinde gerçekten hayrete düşmüştü. Ve sonra kredi alanların hala doğru bir şekilde hesaplayamayacaklarına şaşırdılar. Herhangi bir işverenin vergi uzmanları ile görüşmesi ve sağlık sigortası maliyetlerinin emek, maaş ve genel ücretlere nasıl dahil edilmesi gerektiğine aşina olması çok yararlı olacaktır. ”- Yosef Y. Manela
• “Ekonomik Bakım Yasası söz konusu olduğunda, pek çok küçük işletme sahibi 2014'e odaklanmış durumdadır, ancak bu yıl verilecek bazı çok özel gereklilikleri görmezden gelmemelidir - örneğin, çalışanlara yapılan katkılar için 2.500 $ 'lık bir tavanın uygulanması sağlık esnek harcama hesapları. Şirketler ayrıca, çalışanlarına sağlık sigortası temin eden küçük işletmelere sunulanlar da dahil olmak üzere, şu anda mevcut olan çeşitli vergi kredilerinin tam potansiyelini kullanmakta olduklarından emin olmalıdır. ”- Bill Norwalk

Shutterstock'dan vergi görüntüsü.