Küçükler Yasasına Tekdüze Hediyeler (UGMA) Tanım ve Örnek |

Ne:

Küçüklere Yasak Eşit Hediyeler (UGMA) , yetişkinlerin reşit olmayan bir kişiyle reşit olmayan bir hesapla rehin verebileceği bir dizi kuraldır. Bazı eyaletlerde UGMA, Küçükler Yasasına (UTMA) Tekdüzen Transferler tarafından yerine getirilmiştir.

Nasıl çalışır (Örnek):

Örneğin, bir büyükannenin torununa 10,000 dolar vermek istediğini varsayalım. UGMA'ya göre, çocuğun adına 10,000 dolar yatırabileceği bir hesap kurabilir (bir güven oluşturmadan). Hesabın, reşit olmayanlar adına mal varlıklarını yönetme sorumluluğuna sahip bir bakıcı (donör bakıcı olabilir) olmalıdır. Hesabın varlıkları, reşit olmayan kişinin yasal mülküdür ve belirli bir yaşa geldiğinde (genellikle devlete bağlı olarak 18 ila 25 yaşlarında) bu fonlara otomatik erişim alır.

Çünkü gözetmenler varlıkların kontrolünü elinde tutar. UGMA, üst nesil neslin genç nesile kontrolünü devretmeye hazır olmadığı durumlarda kullanılmak üzere ideal bir yaklaşımdır.

[Aile Sınırlı Ortaklıkları hakkında bilgi edinmek için buraya tıklayın: Kontrolü elinde tutan bir Akıllı Emlak Planlama Aracı]

Bu stratejinin önemli bir özelliği transferlerin vergisiz olmasıdır. Bununla birlikte, yıllık armağanların büyüklüğüne ilişkin sınırlamalar vardır - limitler her yıl değişir ve genellikle enflasyona göre düzeltilmiş bir miktar kadar artar. Ayrıca, birden fazla çocuğun katıldığı veya hesabın oluşturulduğu yatırımların bir kişinin bir başkasına gittiği ve müdürün bir başkasına gittiği durumlarda hediye miktarları da vardır.

Neden Önemlidir:

UGMA, bir mülkün önemli miktarlarını küçük bir vergiden muaf bir yere transfer etmenin etkili bir yolunu oluşturur. Bu da, bağışçının mülkünden ötürü emlak vergisini, ölümünden sonra azaltır.

Eğer başarılı bir yatırımcıysanız, başlangıçta satın alındıkları günden bu yana önemli ölçüde değer kazanan varlıkları elde edersiniz. Varlıkları satmak ya da aktarmak zamanı gelse de, vergi faturası oldukça acı verici olabilir. Bir UGMA, sermaye kazanımları, hediyeleri veya emlak vergileri ödemeden oldukça takdir edilen bir varlığı transfer etmenize izin verir.

Bir UGMA altında hemen hemen her varlık kategorisi transfer edilebilir: hisse senetleri, tahviller, gayrimenkuller, tahsilatlar, vb. Varlıklarınızın mülkiyetini, varlıkların kontrolünü bırakmadan transfer etmelisiniz.

Bir UGMA'yı göz önünde bulundurmak için vergilere bağlı olmayan birçok neden vardır, bu da birçok yatırımcının dikkate alması için uygun bir araç haline getirir. Aile varlıklarının konsolidasyonu, sürekli yönetimin ve gelecek nesillere nihai transferin basitleştirilmesine yardımcı olabilir. Spesifik varlıkları yıllık bazda hediye etmek yerine, bir UGMA'daki varlıklar devredilir, bu da hediyelendirmeye yönelik basitleştirilmiş ve tutarlı bir yaklaşımla sonuçlanır.

Bazı riskler vardır. UGMA nedeniyle, küçüklerin kendi adlarına menkul kıymetlere sahip olabileceğine dikkat etmek gerekir, ancak hesap sorumluları, fonları ihtiyatlı bir şekilde yönetmekle sorumludur (yani, yatırımlar ile aşırı risk almamak) ve ihlale karşı dava açılabilirler. Eğer hesabın yanlış yönetilmesi durumunda güvenilirlik sorumluluğu.

Ayrıca, UGMA hesaplarındaki paranın neredeyse her zaman bir yanının mali açıdan uygunluğunu azalttığını unutmamak önemlidir. Her durumda, küçüklere hediye vermek karmaşık olabilir ve bu iyi bir fikir olabilir. Devam etmeden önce yetkili bir vergi uzmanına danışın.