Zamanlama Roth IRA Dönüşümler: Daha sonra ayrı hesap açarak pro-rata kuralından kaçının mı?

Sevgili Joanna,

Backdoor Roth IRA Dönüşümlerindeki önceki yazdığınız makalenin hızlı bir şekilde takip edilmesi:

Bir Roth dönüşümünün ardından, nitelikli (vergi öncesi) katkıların geleneksel bir IRA hesabına yatırılması durumunda orantılı kural uygulanır mı? Örnek olarak: IRS sınırlamalarına tabi olan vergi sonrası katkılar, bir takvim yılı Mayıs ayında geleneksel IRA hesabına yatırılmıştır; Bundan sonra, bakiyenin tamamı dönüştürülmüş ve geleneksel bir IRA hesap bakiyesini 0 $ 'a düşürerek ayrı bir Roth hesabına taşınmıştır. Daha sonra Kasım ayında, nitelikli bir hesaptan (örneğin, 401 bin parsel) alınan fonlar, aynı geleneksel IRA'ya yatırıldı. Böylece, dengenin tamamı, sadece Roth vergi dönüşümünün daha önce yapıldığı için vergi öncesi fonlardan elde edildi. o yıl. Vergi öncesi ve sonrası vergi fonlarının hiçbir zaman aynı hesaba katılmadığı ve bir dönüşüm gerçekleştikten ve hesabın sıfırlanmasından sonra vergi öncesi fonların yatırıldığı göz önünde bulundurulduğunda, Sadece bu olayın aynı takvim yılında gerçekleştiği gerçeği göz önüne alındı ​​mı? Yeni bir hesap açmak zorunda mıyım yoksa yeni parayı yıl içinde daha önce yaptığım aynı boş Geleneksel IRA'ya koyabilir miyim?

Teşekkürler,

Kris

Merhaba Kris

Harika soru. Kısa cevap hayır, bunu yapamazsın. Ön ödeme kuralı, hesapladığınız tutar ve vergi döneminin sonunda tuttuğunuz tutarlar için geçerlidir, dönüşüm yaptığınız tarihte değil.

Backdoor Roth IRA'lara daha az aşina olanlar için, pro rata kuralı, geleneksel IRA varlıklarını (Geleneksel IRA, Basit IRA, SEP IRA) bir Roth IRA'ya dönüştürdüğünüzde, yalnızca indirilemeyen varlıkları devirmeyi seçemeyeceğinizi belirtir. İndirgenen varlıkları Geleneksel IRA'ya bırakın. Bunun yerine, onları prorata üzerinden yuvarlamanız gerekir. Örneğin, indirilemeyen bir Geleneksel IRA'da 10 bin ABD doları ve indirilemeyen bir SEP IRA'da 10 bin ABD Doları değeriniz varsa, yalnızca 10 bin dolar tutarındaki indirilemeyen varlıkların toplamını seçemezsiniz. Bunu yaparsanız, hükümet, indirilemeyen varlıkların 5 bin ABD dolarının ve indirilemeyen varlıkların 5 milyar ABD dolarının üzerinde dönüşüm yapmış gibi davranır. Önceki yazımdaki proralı kuralın matematiği hakkında daha fazla konuşacağım.

Ancak bu soru matematik ve dil hakkında daha azdır. Geleneksel IRA varlıklarınızın “tümünü” veya “tümünü” nin bir kısmını dönüştürmeniz gerektiğini söyledikleri zaman, bu, vergi yılı boyunca herhangi bir noktada ya da tüm dönüşümü yaptığınız zamanlar anlamına mı geliyor? Cevap, ikincisidir. Bir yılda yapılan tüm dönüşümler dikkate alınır.

Tam detaylar için bkz. IRS Form 8606 - İndirilemeyen IRA'lar. Devredilemeyen IRA varlıklarına katkıda bulunurken veya bunları yuvarlarken bu formu doldurmanız gerekir.

Geleneksel fonlarınızın tümünü bir yıl içinde Roth'a devretmeye karar verirseniz ve bir sonraki yıl içinde tekrar Geleneksel olarak katkıda bulunursanız, “yeni” bir hesap açmaya gerek yoktur. Geleneksel varlıklarınızın tamamını dönüştürdüğünüzde, hesabı boş bıraktıysanız. Boş hesaba yeni fonlar koymak esasen yeni bir hesap açmakla aynı şeydir. IRS, tüm IRA varlıklarınızı tüm şirketlerde inceler, böylece hesabın açıldığı yer ve sizin için önemli olmayan yeni bir hesap numarası oluşturup oluşturmadığına ilişkin farklar. Yani Fidelity'de indirilemeyen bir Geleneksel IRA'da 5k ve Vanguard'da indirilemeyen Geleneksel IRA'da 5k ve Schwab'da indirilebilen bir IRA'da 10 bin dolarlık bir bütçeniz varsa, hükümet yalnızca bunu 10.000 TL'den indirilemez ve 10 TL olarak görür. k Geleneksel bir IRA'da düşülebilir. İndirilemeyen ve indirilemeyen varlıklarla hiçbir zaman karışmayacak olmanız durumunda, vergileri hesaplamak daha kolay olabilir, ancak ayrı hesaplara sahip olmak teknik olarak gerekli değildir.

Bu makaleye yaptığı katkılardan dolayı Russell Herdman'a teşekkür ederim.

İlgili İçerik

Sitemiz IRA hesap sağlayıcılarını önerdi

Roth IRA için Gelir Çok Yüksek? Arka kapıdan gizlice girmeyi dene

Yüksek Gelir Kazananları için Backdoor Roth IRA'ya Adım Adım Bir Kılavuz

Roth IRA Gelir Limitleri

Geleneksel IRA Gelir Limitleri

yazar hakkında

Joanna D. Pratt, CFA deneyimli bir kurumsal yatırımcıdır. Ekonomi alanında lisans ve Princeton'dan finans alanında sertifika ve Stanford'dan MBA derecesine sahiptir.

Yatırım veya emeklilik hakkında bir sorunuz mu var? Bir Danışman'a buradan sorun.

Fotoğraf Kredisi: Shutterstock tarafından saat