Vergiden Muafiyetli Güvenlik Tanımı ve Örnek |

Nedir?

Genel olarak, vergiden muaf menkul kıymetler , temettüler veya kazançlar federal gelir vergisinden muaftır.

Nasıl çalışır (Örnek):

Örneğin, John'un 1,000 dolarlık belediye tahvili aldığını varsayalım. Tahviller yıllık% 7 faiz veya 70 dolar. Belediye tahvillerinin vergiden muaf menkul kıymetler olması nedeniyle, John'un 70 dolarlık faiz geliri üzerinden federal gelir vergisi ödemesi gerekmemektedir. Ayrıca, tahvili veren belediyede yaşamasına bağlı olarak bu gelir üzerinde devlet veya yerel vergiler ödemek zorunda kalmayabilir.

Belediye tahvillerinin en yaygın vergi muafiyeti güvencesi, ancak belediye tahvillerine yatırım yapan yatırım fonlarıdır. ABD tasarruf bonoları veya diğer vergiden muaf menkul kıymetler de vergiden muaf statü alabilirler

Neden Önemlidir:

Vergiden muaf menkul kıymetler yatırımcıların parasını vergilerden tasarruf ettirir. Buna göre, vergiden muaf menkul kıymetler, özellikle yüksek vergi borçlarındaki yatırımcılara çok cazip gelebilir.

Vergiden muaf menkul kıymetler, daha düşük borçlanma oranlarına sahip yerel yönetimlere ve kar amacı gütmeyen kuruluşlara (en yaygın ihraç edilen menkul kıymet ihraççıları) da sahiptir. Bu da hükümetleri ve kar amacı gütmeyen kuruluşları yeni projeler üstlenmeye teşvik ediyor.

Menkul kıymetlerin vergiden muaf olması gerektiği konusunda önemli tartışmalar var. Çoğu zaman, bir kurum, vergiden muaf menkul kıymetler ihraç etmeden önce İç Gelir Kodunun 501 (c) (3) bölümüne kaydedilmelidir. Vergiden muaf bir güvence, federal gelir vergisinden muaf olan gelir veya kazançlar sağlayabilse de, vergi mükellefinin veya kurumunun hâlâ eyalet, yerel veya diğer vergi türlerini ödemek zorunda kalabileceğini unutmamak gerekir. bordro vergileri, satış vergileri veya tüketim vergileri gibi.