Vergiden muaf Faiz Tanımlaması & Örnek |

Ne olduğu:

Vergiden muaf faiz oranı federalden muaf olan faiz gelirleri ve ya da devlet vergileri

Nasıl çalışır (Örnek):

Örneğin, John Doe'nun bir belediye tahvili aldığını varsayalım. Tahvil, yıllık% 5 faiz veya her 1.000 $ Dolarlık yatırım için 50 $ öder. Bu 50 dolar, normalde vergiye tabi olan John'a gelir. Ancak, belediye tahvillerinin vergisiz menkul olması nedeniyle, John'un faizi vergiden muaftır.

Vergi mükellefleri, 1040 veya 1040A Formunda aldıkları vergiden muaf faiz oranını rapor etmelidir. 10'dan fazla vergi muafiyeti olan faiz ödeyen borçlular, bu ödemeleri IRS ve borç verenlere 1099-INT Formu aracılığıyla bildirmelidir.

Bazı durumlarda, vergi mükellefinin kazanacağı vergi muafiyeti miktarı, vergi mükellefinin Diğer vergi indirimleri

Neden Önemlidir:

Belediye tahviller vergiden muaf faiz ödemenin en yaygın araçlarıdır. Ancak, Gazi İşleri Daire Başkanlığı'na yatırılan sigorta kar payı faizleri ve bazı tasarruf bonolarının faizleri de vergiden muaftır. Hazinelerden elde edilen faiz gelirleri federal vergiye tabidir, ancak devlet ve yerel vergilerden muaftır.

Vergiden muaf belediye tahvilleri genellikle aynı kupon oranına sahip bir şirket tahvillerinden daha yüksek bir vergi sonrası verime sahiptir. Bu nedenle, belediye tahvili getirileri, benzer şirket tahvillerine eşdeğer vergilendirilebilir faiz oranı açısından sıklıkla dile getirilmektedir.

Belediye tahvillerine yatırım yapmanın en büyük avantajlarından biri, faizin genellikle federal vergilerden muaf olmasıdır. Ayrıca, yatırımcı devletin borcu veren devlet veya belediyede yaşıyorsa, çoğu eyalet ve yerel vergiden muaftır (ancak belediye tahvillerinin sermaye kazançları vergiye tabidir). Her ne kadar alternatif asgari vergiye tabi olan yatırımcıların belediye-bono faizi üzerinden vergi ödemekle yükümlü olsa da, vergiden muaf faiz, yüksek orandaki federal vergi parantezindeki yatırımcıların özellikle belediye tahvillerine yatırım yapmaktan yararlanması anlamına gelmektedir.

Daha düşük getiriler vergiden muaf faiz ödeyen tahviller, borçlulara borçlanma oranlarını diğer araçlarla elde edilenden daha cazip hale getirebilir. Bu da yerel yönetimleri yeni projeler üstlenmeye teşvik ediyor.