Bu Birinci Yıl Same-Sex Evli Çiftler Dosya Ortak Gelir Vergi İadeleri Can Olabilir

Bu yıl, aynı cinsiyetten çiftlerin post-gelir vergisi beyannamelerini doldurdukları ilk yılı gösterir. Windsor / ABD dava dönemi. Windsor davası, tabii ki, Amerika Birleşik Devletleri Yüksek Mahkemesi'nin, Birleşik Devletler İkinci Devresinden, DOMA'nın eşit koruma haklarının anayasaya aykırı bir ihlali olduğu yönündeki önceki kararını onayladığı Evlilik Yasası Savunmasının önündeki önemli yasal sorun oldu.

Windsor'tan önce, Evlilik Yasası'nın Savunması federal yetkililerin federal iş amaçları için aynı cinsiyetten evliliklerini tanımalarını yasakladı. Bu yüzden, devletlerin yasal evlilik cüzdanlarıyla aynı cinsiyetten çiftleri bile, tek vergi mükellefleri / hane reisleri olarak federal vergiler vermek zorunda kaldı.

Windsor davası, Hazine Müsteşarlığı'nın kapısını açarak, geçen Ağustos'u, herhangi bir eyalette geçerli bir evlilik cüzdanına sahip olan aynı cinsiyetten çiftlerin, federal kurallar uyarınca yasal olarak evli olarak muamele göreceğini duyurmak üzere, İçişleri Bakanlığı'ndan geçen bir süreyi açıkladı. Onlara evlilik cüzdanı veren eyalette yaşamıyorlardı. Sonuç olarak, eşcinsel evli çiftler şimdi heteroseksüel çiftlerin yaptığı aynı sefil ve kafa karıştırıcı vergi dosyalama seçeneklerinden birini seçiyorlar.

Evli Evlenebilecek Kim?

Evlilik cüzdanınız varsa evlenebilirsiniz. Yurtiçi ortaklıklar ve sivil sendikalar bu amaç için geçerli değildir. Lisansı veren devlet yasalarına göre teknik olarak evli olmanız gerekiyor.

Dönüşleri Değiştirmeyi Düşün

Aynı cinsten çiftlerin medeni dosyalama durumunu belirlemek amacıyla vergi kanunu geriye dönükdür. Bu, 2013'ten önce evlenmiş olsaydınız, geri dönme ve düzeltilmiş bir iade etme hakkına sahip olmanız anlamına gelir. Bu, aynı cinsiyetteki eşlere potansiyel olarak güçlü bir seçenek sunar: 2013'ten önceki vergi yıllarına geri dönebilir ve evli çiftlerin kuralları uyarınca vergi borcunuzu yeniden hesaplayabilirsiniz. Vergi yükümlülüğünüzün bekarlıktan daha düşük olması durumunda, yeni verilere dayanarak, üzerinde değişiklik olan diğer ilgili vergi formları ile birlikte bir Form 1040X doldurmak suretiyle daha düşük vergilerden yararlanabilirsiniz. Güçlü bir şekilde olsa da, bir seçeneğin var. Bunu yapmak zorunda değilsiniz ve aslında vergi hesaplamalarınızı değiştirirseniz, hesaplarınız evlilik cezasıyla karşı karşıya kalacağınızı gösterir. Örneğin, yıl boyunca eşinizden ayrı yaşarsanız, bu büyük bir sorundur. Ayrı ayrı evlenen evli bireyler için vergi indirimleri oldukça sınırlıdır.

Halen, ortak hukuk evliliğini tanıyan devletler için bunun nasıl çalıştığını anlamaya çalışıyoruz. Bununla birlikte, SSM içtihadının genel baskısı, ortak hukuk evliliği gibi heteroseksüel çiftlere yarar sağlayan yasaların da aynı cinsiyetten çiftlere fayda sağlaması gerektiğidir. Benim kendi düşüncem, aynı cinsiyetteki vergi mükellefinin lehine sonuçlanacak ortak yasaları tanıyan devletlerde aynı cinsiyetten çiftlerin ortak hukuk evliliğine yönelik her türlü zorluğun çözülmesidir. Bununla birlikte, bu aynı cinsiyetten ortak hukuk evlilik ortaklarına başka bir planlama fırsatı verir. Genel olarak, ortak-nikah evliliğine izin veren devletlerde bile, çift, kamuya açık ve dışa doğru kendilerini evlenmiş olarak sunmak zorundadır.

Kim Evli Evlenmeli?

Bireysel şartlar büyük ölçüde değişecektir. Bir çoğu, çiftin iki üyesi arasındaki gelir dağılımı ve alınan kesintilerle ilgilidir. İşyerinde emeklilik ve sağlık yardımları için uygunluk da karışıma uyuyor. Ancak, asıl olarak, evlenmek, seçim göz önüne alındığında birçok insanın yararına değildir.

Bu, yasaya göre bir çiftin tek, evli, ayrı ayrı ya da evli bir şekilde ayrı ayrı dosyalama arasında seçim yapmasına izin veriyorsa, genellikle tek dosyaya daha iyi.

Örneğin: Hanehalkı içinde çocuk varsa, vergi mükellefleri hanehalkı reisleri için daha yüksek vergi karşılığı eşik seviyelerinden yararlanabilir.

Her iki eşin de kabaca eşit gelirleri varsa ve bunlar nispeten yüksekse, ayrı ayrı dosyalamak daha yüksek gelirleri daha yüksek vergi borçlarına tabi tutar.

İpucu: Hanede çocuk varsa, Çocuk Vergi Kredisi bir faktör haline gelir. Evli olarak ortaklaşa dosyalama yaparsanız, vergi kredisi 110.000 $ gelir seviyesinde aşamalı olarak kaldırılır. Ancak, tek bir ana dosyanın kredisini, hanenin başı olarak 75.000 dolarlık bir gelir eşiğine sahip olan bir hanenin başı olarak tutabilirsiniz. Yüksek gelirli bir öğrenci bekar olarak kaydedebilir, eşi ise hane halkı olarak dosya alır ve kredinin avantajını alır.

Üstelik, kendi geliri az olan veya hiç geliri olmayan bir iş ortağınız varsa, tıbbi harcamalar, tekil IRA katkıları, bağımlı bakım kredisi ve diğer harcamalar için kesinti ve kredilerden yararlandığınızdan emin olmak için benzer bir planlama yapabilirsiniz. Bir iş ortağına karşı düşen gayrisafi hasılatın düşmesi durumunda israfa gidilecek giderler. Dosyalama, yüksek gelirli kazananın vergi iadesinin, her ikisi de ayrı ayrı yapıldığı takdirde basit bir şekilde giderlerin düşülmesini sağlar.

IRA Kuralları

Windsor kararından kısa bir süre sonra, Hazine Bakanlığı, aynı cinsten eşlerin geleneksel eşlere sağladığı özel avantajlardan yararlanmasını mümkün kılmak için bir dizi kural koydu. Ne anlama geliyor?

• Çalışmayan bir eş için IRA'ya para yatırabilirsiniz.
• Devralınan bir IRA'yı - vergilendirilebileceği ölçüde - kendi IRA'nıza ya da IRA'yı kendi başınıza ele alabilirsiniz. Ölen eşinizden daha genç iseniz, RMD almak için 70 yaşına gelene kadar bekleyebilirsiniz.
• Ortağınız hayatta kalırsa ve sahibi, RMD'nin gerekli başlangıç ​​tarihinden önce öldüğünde, kalıtsal İRA'ları genç nesillere aktarabilir ve böylelikle 'streç IRA' nın devasa bir vergi avantajı sağlar. IRA sahibinden daha genç, daha fazla erteleyebilir Roth IRA'lar için vergi (geleneksel IRA'lar) veya daha fazla para vergisiz olarak artabilir.

401 (k) Kuralları

Yeni kurallar, 401 (k) 'lık bir eşcinsel eşten, 401 (k)' lık bir dengeyi kendi IRA'sına aktarma planları yapmasına izin vermektedir. Artık miras alınan IRA'lar için kuralları kullanmak zorunda değilsiniz. Yine, bu size IRA'yı kendi IRA'nıza aktarma ve ölen eşinizden gelen RMD tarihlerini kabul etmektense kendi başınıza tedavi etme seçeneği sunar.

401 (k) 'ya karşı bir borç ister misin? Evlendikten sonra, eşini iyi almalısın. Ama bunu zaten yapacaktın, değil mi?

Yararlananlar

Bu kesinlikle bir vergi meselesi değil, ama yine de önemli: Geçmişte, eşcinsel olmayan eşleri veya evli olmayan uzun süreli yoldaşları, özel olarak isimlendirilmemişlerse, ölen eşlerinin IRA'larına ya da 401 (k) 'lere hiçbir iddiada bulunmamışlardı. yararlanıcı. Probate yasaları esasen aynı cinsten çiftleri görmezden geldi. Ölen kişinin isimlendirici isimleri konusunda gayretli olmamış olması durumunda, hayatta kalan ortak, intestate ve muhakeme kanunları uyarınca daha güçlü bir iddiaya sahip olan kardeşler, çocuklar veya diğer aile üyeleri lehine dezavantajlı olma riskiyle karşı karşıya kalmıştır. Evli olarak resmi statü, hayatta kalan eşlerin intestate yasalar uyarınca mülkiyeti miras almasına, tayin edilen hak sahiplerinin seçilmediği ve merhumun aksine bir arzunun bulunmadığına dair herhangi bir irade bulunmadığı sürece izin verir.

Eşinden bir şey aldın mı yoksa sattın mı?

IRS kuralları, “ilişkili taraflar” arasındaki işlemlerden kaynaklanan vergi avantajlarına ilişkin kısıtlamalar getirmektedir. Örneğin, bir işletmenin ya da yatırım amaçlı gayrimenkulün ilişkili tarafa satışı üzerindeki zararlar indirilemez. Açıkçası, iki eş ilişkilidir. Ancak evlenmemiş olarak dosyalama seçeneğiniz varsa, eşinizle yaptığınız bir işlemden vazgeçmek istiyorsanız bunu yapmayı düşünebilirsiniz.

Emlak Vergileri ve Ölüm Sorunları

Genelde evli olan iki ABD vatandaşı, sınırsız evlilik muafiyetinden yararlanır. Yani, bir eş öldüğünde, mallar, emlak vergisi yükümlülüğü olmayan hayatta kalan eşin tek mülkiyetine aktarılır (Amerika Birleşik Devletleri dışında ikamet edenlere özel kurallar uygulanır.) Emlak vergisi sorunlarınız varsa, şansınız varsa evli olarak dosyalamadan daha iyi olacaksın.

Ayrıca, IRA'larda önemli bir varlığa sahipseniz, ölen bir kocanın veya eşinin IRA'sını alan bir eşin, eşleri olmayanlar için genişletilmiş olmayan İRA'nın vergi muamelesi konusunda değerli seçenekleri vardır.

BOŞANMA

Evet, boşanma durumunda aynı cinsiyetten evlilik için avantajlar vardır. Spesifik olarak, vergi yasalarının uygulanması amacıyla aynı cinsiyetten evliliklerin federal olarak tanınması, aynı cinsiyetten çiftlerin nitelikli iç ilişkilere ulaşmalarına izin vermektedir. Bu durum, bir partnerin büyük bir emekli maaşı, 401 (k) veya 403 (b) dengesini bir araya getirdiği zaman son derece değerlidir, çünkü mahkemelerin emekli maaşını, erken dağıtım yoluyla çok büyük bir vergi yükümlülüğü doğurmadan eşit olarak bölmelerine izin vermektedir.

Bazı alanlarda dava hukuku ve düzenlemeleri, mahkemelerde DOMA'nın yasal çöküşüne ve aynı cinsiyetten evliliklerin resmen tanınması için Hazine Bakanlığının kararına yetişememiştir. Ortak hukuk evlilikleri, özellikle, aynı cinsiyetten bir ilişkinin evlilik için geçerli olup olmadığı konusunda biraz bulut altındadır, ancak bu, esas olarak kendini devlet düzeyinde oynayacak bir meseledir. Federal hükümet bir lisans arıyor gibi görünüyor.

Investmentmatome'den daha fazlası

• California En Ucuz Araba Sigortası

• Eğitim: Spor Otomobilleri için En İyi Şehirler

• Vergi Hazırlama Yazılımının Maliyeti

arindambanerjee / Shutterstock.com