Bugün Daha Fazla Vergi Ödemek En İyi AMT Stratejiniz Olabilir

Geoffrey M. Zimmerman, CFP tarafından

Geoffrey hakkında Investmentmatome’ın danışmanı hakkında daha fazla bilgi edinin

Yıl sonu vergi planlamanız sırasında, normal vergi sistemine paralel olarak gelir vergisi hesaplamanın alternatif bir yöntemi olan alternatif asgari vergiyi ödemek zorunda kalabilirsiniz. Eğer durum buysa, önümüzdeki yıllarda gelir vergilerinizi azaltmaya odaklanmalısınız.

Genel olarak, normalde en yüksek federal marjinal vergi oranınızda vergilendirilen normal gelir düzeyinizi artırarak yaparsınız. Bu, vergi borcunuzun batmasını azaltmanın mantıksız bir yolu gibi görünse de, AMT'nin nasıl çalıştığını ve her bir vergi sistemi ile ilişkili vergi borçlarını düşündüğünüzde anlamlıdır.

AMT nasıl çalışır?

Vergilendirilebilir gelirin büyük ölçüde parantezinizi belirlediği düzenli sisteme göre, en yüksek vergi oranı% 39,6'dır. AMT sistemi kapsamında en yüksek oran% 28'dir. AMT'nin daha az vergi parası vardır, ancak daha karmaşıktır, çünkü belirli gelir türleri, muafiyetler ve kesilmiş vergi indirimleri vergiye tabi gelirinize etki eder. Her bir sistem altında vergi borcunuzu belirlemek için hem federal vergiye tabi vergilendirilebilir gelirinizi (RTI) hem de alternatif asgari vergilendirilebilir gelirinizi (AMTI) hesaplarsınız ve daha sonra ikisinden yüksek olanını ödersiniz.

Öyleyse AMT ödemeniz gerekiyorsa, normal gelirinizi belirli bir eşik değere yükseltmek aslında en yüksek iki orandan daha düşük bir avantaj elde etmenizi sağlar. Vergilerde daha az ödemeyi içermez; bunun yerine, geliri artırmanın gelecekteki normal sistemde% 39,6'ya çıkmasını sağlamak yerine, AMT sistemi altındaki% 28'lik vergi oranından yararlanmak için geliri hızlandırmak için bir stratejidir.

AMT'yi ödemek pahalıdır, ancak “tatlı noktaya” düştüğünüzde geliriniz üzerindeki etkisini en aza indirebilirsiniz. Bu, AMT gelirinin 494.900 $ 'dan fazla olduğu bir alandır - AMT muafiyetinin ortak evlenmeler için evli çiftler için aşaması - ve AMT'nin ve normal vergi oranının birleştiği noktanın altında.

AMT muafiyetinin aşamalı olarak çalışmasından dolayı, etkili AMT marjinal oranınız% 35 kadar yüksek olabilir. Ancak muafiyet tamamen aşamalı hale geldiğinde, AMT marjinal oranınız% 28'e düşmekte ve geliriniz% 39,6 oranında ödeyeceğiniz normal vergi sistemine geri dönmeniz için yeterince yüksek olana kadar orada kalmaktadır. AMT'nin tatlı noktası olarak marjinal vergi oranının% 28 olduğu bu pencereye işaret ediyoruz.

Bu tatlı nokta mali durumunuza bağlıdır. Bu aralıkta iseniz ve sonraki yıllarda en üst sıradan vergi parantezinde olmayı düşünüyorsanız, gelirinizi artırmanın yollarını arayabilir ve en yüksek federal orandan ziyade en yüksek AMT hızında vergi verebilirsiniz.

Artan gelir

Gelirinizi hızlandırmak, en yüksek AMT marjinal oranı% 28 ve en yüksek olağan% 39,6 oranı arasındaki farkı kullanmak için bir stratejidir. Gelirdeki yüksek geliri gelecekte% 39,6 yerine vergi ödemek için şimdi geliri arttırmayı seçmeyi içeriyor.

Geliri hızlandıran daha yaygın yöntemlerden ikisi, niteliksiz hisse senedi opsiyonlarını kullanmakta ve geleneksel IRA varlıklarının bir Roth IRA'ya kısmi dönüşümünü sağlamaktadır.

Niteliksiz hisse senedi opsiyonlarının kullanılması

Niteliksiz hisse senedi opsiyonları, hisse senedi opsiyonlarından farklıdır; çünkü genellikle, hibe bedeli ile opsiyonu kullandığınız fiyat veya pazarlık unsuru arasındaki fark üzerinde normal gelir vergisi ödersiniz.

Şirket yöneticileri, özellikle paranın derinliklerinde olan - olmayan hisse senedi opsiyonlarını kullanarak ve satarak gelirinizi stratejik olarak artırabilir. Bu, mevcut hisse senedi fiyatının sözleşmenizdeki opsiyonun alış fiyatından çok yüksek olduğu anlamına gelir - veya son kullanma tarihine yakın olanlar veya her ikisinin bir kombinasyonu.

Örneğin, önümüzdeki 12 ay içinde sona erecek olan 5 $ 'lık bir alış fiyatıyla 1.000 hisse senedi seçeneğiniz varsa ve hisse senedi şu anda 105 $' dan işlem görüyorsa, bu seçeneklerin kullanılması 100.000 $ 'lık gelir getirecektir. Seçeneklerin önümüzdeki 12 ay içinde sona ermesi nedeniyle, bu yıl veya daha sonra bunları kullanmanız gerekiyor. Bu yıl% 28'lik AMT desteğindeyseniz, ancak gelirinizin önümüzdeki yıl özellikle yüksek olmasını beklerseniz - AMT aralığından ve% 39,6'nın üzerinde sıradan gelir desteğine itiyorsunuz - bu durumda seçeneklerinizi kullanmayı düşünmelisiniz.

Roth IRA dönüşümü

Geleneksel bir IRA'ya yatırdığınız para varsa, gelirinizi artırmak için bu IRA'dan varlıkların kısmi bir dönüşümünü bir Roth IRA'ya dönüştürmeyi düşünün.

Geleneksel IRA'daki varlıklar vergiden muaftır, yani bu hesaptaki büyüme, faiz veya temettü kazançları gerçekleştiğinde vergilendirilmez. Para çekme, normal gelir olarak vergilendirilir. Ayrıca, geleneksel IRA'lardan zorunlu geri çekilmeler, 70½ yaşından daha geç olmamalıdır. Buna karşılık, bir Roth IRA'nın nitelikli dağılımları vergisizdir ve Roth IRA'lar genellikle gerekli minimum dağıtımlara veya RMD'lere tabi değildir.

Varlıkları geleneksel bir IRA'dan bir Roth IRA'ya dönüştürdüğünüzde, bu tutar dönüşüm yılında vergilendirilmiş gelir olarak kabul edilir. Emeklilik, emekli maaşı gelirleri veya büyük RMD'leri tetikleyecek emeklilik planı bakiyeleri gibi emekliliğinizin devam edeceği büyük ve devam eden bir gelir akışınız varsa, o zaman siz de isteyebilirsiniz. Geleneksel IRA varlıklarının kısmi bir dönüşümünü,% 39.6'nın en yüksek sıradan federal oranından ziyade% 28'lik en yüksek AMT oranına sahip olduğunuz yıllarda bir Roth IRA'ya dönüştürün.

Uzun vadede, bu strateji, kendiniz, eşiniz ve / veya yeni nesil faydalanıcılarınız için Roth IRA'nın vergisiz varlıklarını büyütmenize izin verebilir. Dönüştürülen tutar minimum dağıtım gereksinimlerine tabi değildir. Gelir vergisi oranlarında gelecekteki bir artış olasılığından endişe ediyorsanız, varlıkları bir Roth IRA'ya taşımak riskten korunmanıza yardımcı olacaktır. Ve emeklilik yıllarınızdaki varlıkları çekmeniz gerekiyorsa, ek vergi yükümlülüğü yaratmadan bunu yapabilirsiniz.

Vergi uzmanıyla konuş

Donald Trump'ın seçilmesiyle birlikte vergi reformunun gelecekte de masaya yatırılabileceğini unutmayın. Trump’un önerilen en yüksek vergi oranını ve AMT’nin ortadan kaldırılmasını öngören vergi değişiklikleri kabul edilirse, AMT vergi stratejileri geçersiz olabilir. Ancak, yalnızca Kongre'nin vergi yasalarını değiştirme yetkisi vardır, bu yüzden bu değişikliklerin ne kadar olası olduğu henüz belirlenmemiştir. Durumunuz için en iyi vergi stratejilerini tartışmak için bir vergi uzmanıyla görüşün.

Geoffrey M. Zimmerman, CFP, kıdemli bir danışman ve baş uyum görevlisi Mozaik Finansal Ortaklar.