Yeni Kurallar, Eski IRS - Bu Vergi Dosyalama Sezonunu Hatırlamanız Gerekenler

Richard M. Rosso tarafından

Richard hakkında daha fazla bilgi edinin Sitemizden bir danışmana danışın

2012 Amerikan Vergi Mükellefi Yasası (ATRA) 200.000 $ veya daha fazla kazanan bireyler için planlama zorlukları yarattı.

Vergi tasarruf stratejileri söz konusu olduğunda finansal arazi mayınlarına gitmeniz gerekecek. Kazancınıza bağlı olarak, ücretler ve net yatırım geliri ile ilgili yeni Medicare vergilerine ve normal gelir, temettüler ve sermaye kazançlarına ilişkin daha yüksek vergi oranlarına tabi olabilirsiniz. Kesinleşmiş kesintilerin olası aşaması, şu an ilgilenecek başka bir vergi engelidir.

400.000 $ 'dan fazla kazanç elde eden bekarlar ve 450.000 $' dan fazla kazanç elde eden evli çiftler, en yüksek oranla% 39,6 'lık bir üst marjinal vergi oranıyla karşı karşıya kalacaklar. Bu oranın% 35' ini,%.9 Medicare ortaklaşa evlenecek olursak, 250.000 $ 'dan fazla gelir elde edersiniz.

Bu gruba bir başka darbe, uzun vadeli sermaye kazancına ve% 15'ten% 20'ye kadar olan temettü vergi oranlarına olan artıştır. Buna ek olarak, net yatırım gelirleri için% 3,8'lik bir Medicare vergisi, 2012'ye oranla% 23,8'e - toplamda% 59'luk bir artış getirme potansiyeline sahiptir.

Ayrıca, sonuçlandırılmış kesintilerin aşaması da geri döndü. “Pease Limitation” olarak nitelendirilen, toplam vergilendirilmiş kesintileri, belirli AGI eşikleri üzerindeki fazla gelirin% 3'ü veya vergilendirme yılı için izin verilebilecek kesintili miktarların% 80'i kadar azaltmaktadır. Düzeltilmiş brüt gelirleri 250.000 $ (bireysel) veya 300.000 $ (evli çiftler) olanların indirimi başlatacaktır. Formül karmaşıktır ve nitelikli bir vergi danışmanı ile tartışılmalıdır.

Görünüşe göre, 400.000 dolar ya da daha fazlasını yapanlar ATRA tarafından en çok incinecek.

Finansal planlama, 200.000 ile 450.000 $ arasında ücret alanlar için karmaşıktır çünkü bir dizi gelir olayı, yatırım kesintilerinin yanı sıra, kesintili kalemlerin kesintiye uğramasını da tetikleyebilir. Tetikleyicileri hafifletebilecek veya erteleyebilecek bir strateji oluşturmak için bilgili bir mali planlamacı ve vergi danışmanı ile birlikte çalışılmalıdır.

İşte size 2014'te (ve sonrasında) yardımcı olabilecek birkaç vergi tasarrufu fikri.

1). Hedeflenen yatırım yerleşimi her zamankinden daha önemlidir. Özellikle temettü, yatırım geliri ve sermaye kazançları üzerinde daha büyük bir vergi ısırması yaşayacak olan en yüksek marjinal vergi parantezindekiler için.

Vergilendirilebilir tahviller, gayrimenkul yatırım ortaklıkları ve yüksek kâr payına sahip kâr payları gibi normal gelir getiren yatırımlar, UMS'ler ve şirket emeklilik hesapları gibi vergiye tabi hesaplara dahil edilmelidir. 400.000 $ 'dan daha az para kazananlar için, temettüler% 15 vergi oranında kalacak, ancak düzeltilmiş brüt gelirler 200.000 $' dan (tek dosya) ve 250.000 $ (evli dosyalama) üzerinden olanlar net yatırım gelirleri için% 3.8 Medicare Katkı tutarı ile karşı karşıya kalabilir..

En uygun yerleşimi belirlemek için vergi fonları için yatırım fonları incelenmelidir (vergiye tabi ve vergiden muaf hesaplar). Mali ortağınız, vergiye tabi ayarlanmış getiriler ve potansiyel sermaye kazançları maruziyeti için fon seçeneklerini incelemenize yardımcı olabilir. Daha az elverişli vergi verimliliğine sahip yatırım fonları, mümkünse vergi korumalı hesaplarda alınmalı ve tutulmalıdır.

Vergi hesaplarında belediye tahvilleri ve ana limited ortaklıklar cazip kalmaktadır. Vergilendirilebilir aracılık hesaplarında daha az maliyetli ve genellikle yatırım fonlarından daha fazla vergi verimli olan borsada işlem gören fonlar tercih edilebilir.

2). Ücretler ve kalıcı hayat sigortası düşünülmelidir.Genel olarak, yıllık gelirler, şirket emeklilik planı katkıları en üst düzeye çıkarıldığında, uygun tasarruf seçenekleri arayan yüksek vergi karşılığı bireyler için faydalı olabilecek yatırım geliri ve / veya temettü ve sermaye kazançlarının ertelenmesine izin verir.

Nakit veya daimi hayat sigortası daha fazla dikkate alınabilir çünkü önemli miktarda servet birikebilir ve vergilendirmeden korunabilir. Sigortaya ihtiyaç duyanlar için, ATRA, hayat sigortası kapsamına göre yüksek marjinal vergi parantezindeki bireyler için daha cazip bir seçenek haline getirmiştir.

3). Emeklilik planı katkılarına başlamak veya artırmak. Serbest meslek sahibi iseniz ve bir emeklilik planınız yoksa, “IRA'yı kaslarla” dediğim bir SEP-IRA'yı düşünün. 2013 için, bir işveren (siz) çalışanınıza (siz yine) daha az katkıda bulunabilir. Bir çalışanın brüt ücretinin% 25'ini (net olarak düzenlenmiş kendi hesabına işten ayrılan gelirinizin% 20'si) veya 51.000 ABD Doları'nı. 15 Nisan 2014 tarihli IRS vergi başvuru tarihine kadar katkıda bulunabilirsiniz.

Kendi hesabına çalışan bireyler için SEP katkıları “çevrimiçi” kesintilerdir. Düzeltilmiş brüt gelire ulaşmak için brüt gelirden düşülür ve kalemleştirilmeleri gerekmez. Dolayısıyla, daha yüksek marjinal vergiler ve muhtemelen% 3.8 oranındaki düşüşün en aza indirilmesi için etkilidirler.

Maksimum etki için, sabit nakit akışları (yıllık finansmanı sağlamak için) veya yüksek gelirli bir tek sahibi olan bir işletme sahibi iseniz tanımlı bir fayda planını veya solo 401'i (k) göz önünde bulundurun. Tanımlı fayda planları güçlüdür; yüksek kazançlı serbest meslek sahibi bireyler, bunları yıllık olarak altı rakamla finanse edebilir (200.000 $ 'dan fazla).

Bir çalışan iseniz, 401k veya şirket emeklilik planı katkılarınızı artırın. 2014 için yıllık finansman limitiniz 17.500 $ 'dır.50 yaş ve üstü, 5.500 $ 'lık ilave bir ek katkı sağlayabilir. Katkılar ayrıca “online” kesintiler olarak kabul edilir.

4). Artık ev ofis kesintisi için basitleştirilmiş seçenek. Ev ofisi kesintisi, anlamaya zorlandı. Standart sürüm, evinizin evden kesinti olarak kullanılan kısmına tahsis edilen ipotek faizi dahil olmak üzere, tahakkuk eden masrafların hesaplanmasına dayanmaktadır.

IRS tarafından sunulan yeni basitleştirilmiş seçenek (2013'te başlamıştır) rekor düzeydeki düşüşü önemli ölçüde azaltabilir. 1.500 $ 'a kadar olan kesintileri sınırlamakta ancak hesaplama büyük ölçüde basitleştirilmiştir: 300 metrekareye kadar iş için kullanılan 5 metrekarelik bir evin tabanına dayanmaktadır.

Unutmayın - Evinizin bir bölümünü sadece iş için düzenli olarak kullanmalı ve evinizi iş yeriniz olarak kullandığınızı göstermelisiniz. Ayrıntılar için IRS Yayın 587'ye bakınız.

5). Vergi kayıplarının toplanması etkili olabilir. Net yatırım geliri veya değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelirin 200.000 ABD Doları (tek dosya) veya 250.000 $ (evli dosyalama) üzerinden uygulanmasından% 3,8 oranında Medicare vergisine tabi iseniz, vergi iadesi hasadı çabaya değer. Sermaye kazançlarının dengelenmesi için sermaye kayıplarının ödenmesi, vergi faturanızı en aza indirmek için yıl boyunca incelenmelidir.

6). “Cerrahi” bir Roth dönüşüm sürecini düşünün. Şu anda% 25'lik marjinal vergi parantezinde bulunuyorsanız ve gelecekte% 28-39,6'lık marjinal vergi oranları bekliyorsanız, hedeflenen bir miktar doların geleneksel bir IRA'dan bir Roth dönüşüm IRA'sına dönüştürüldüğü bir çizelge oluşturmaya değer. her yıl. Bu süreç, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelirin eklenmesinin nihai etkisini en aza indirebilir, bu da Roth IRA'ların geri çekilmesinin vergiden muaf olduğu için net yatırım gelirindeki% 3.8'lik sürprizi tetikleyebilir. Ayrıca, vergisiz hesaplara dokunma seçeneğine sahip olmak, emeklilik yoluyla esnek, vergi etkin dağıtım stratejilerine izin verebilir. Her yıl dönüştürülmek üzere bir IRA'dan ne kadar bölüşüleceğine karar vermek için vergi danışmanınızla birlikte çalışmak en iyisidir. Vergilendirilebilir IRA dağıtımının sizi daha yüksek bir vergi parasına itmesini veya vergilendirilmiş kesintilerden vazgeçme şansınızı artırmasını istemezsiniz.

7). “Emekli akıllı” dağıtım stratejilerini düşünün. Eğer IRA'lar, şirket emeklilik hesapları, ücretler, hisse senedi opsiyonları veya aracılık hesaplarını tutarsanız, emeklilik maaşını yeniden oluşturmak için vergi-etkin bir strateji planlamak, özellikle ATRA'nın karşısında son derece zorlayıcı olabilir.

Vergi-ertelenmiş hesaplardan 70 until (asgari dağıtım yaşı) kadar para çekilmeyi beklemek ve vergilendirilebilir hesapların tüketilmesi ilk olarak pahalı bir hata olabilir. Esnek bir dağıtım yöntemi oluşturmak için, emekli olmadan önce ve emeklilik sırasında nitelikli bir finansal planlayıcı ve vergi stratejisti ile yakın çalışmak, size en verimli ve en verimli sonuçların elde edilmesini sağlayacaktır.