Bir Güvenle Alacaklılardan Devralınan IRA Varlıklarını Koru

Bu, IRA'yı geçmek veya devralmayı bekleyen herkes için önemli bir husustur. IRM'leri doğrudan devralan eşler, devralınmış IRA'ları kendi IRA'larına dönüştürebilir. Bu şekilde ele alınan varlıklar, geleneksel IRA varlıkları olarak aynı alacaklı koruma ve vergi muamelesine tabi tutulur. Ama bu diğer mirasçılar için doğru değil.

Alternatif seçenekler

Neyse ki, bir mirasçı olarak bir güvenin isimlendirilmesi gibi eşleri olmayan mirasçılar durumunda, miras alınan IRA'ların varlıklarını alacaklılardan korumak için hala seçenekler var. Kullanılabilecek iki tür güven var:

1. Conduit güveniyor

Bu seçenekle, yararlanıcı olmayan bir vekil ile bir güven yaratılır. Güvenin kendisi, IRA fonlarının yararlanıcısı olarak adlandırılmaktadır. Ve bir birey - bir varis - buna karşılık, güvenin faydalanıcısını adlandırır.

Hesap sahibi ölünce ve IRA devralınan bir IRA olduğunda, güvenin içinde yer alır ve mütevelli, her yıl yararlanıcıya, faydalanıcının yaşam süresine göre hesaplanan gerekli minimum dağıtımları derhal dağıtmaya başlar. Fonlar yararlanıcıya derhal dağıtıldığı için, yararlanıcının vergi oranından vergi alınmaktadır.

Bu seçenekle varlıklar alacaklılardan korunmaktadır, çünkü yararlanıcı tarafından yasal olarak sahiplenilmediğinden, aksine güvene aittir. Faydalanıcılar, yararlanıcıların alacaklıları için kullanılabilir, ancak IRA varlıklarının büyük kısmı korunur.

Birden fazla faydalanıcı olduğunda, genellikle her birinin bireysel bir borcu tröstü vardır. Bir kanal güvenini kurmak, harcamaların dağıtımı üzerinde bazı kontroller olduğu için, harcamaya dayalı faydalanıcılar için iyi bir seçenek olabilir. Ancak, mütevelli, seçtiği takdirde gerekli asgari dağıtım tutarından daha fazlasını dağıtabilir.

2. Birikme tröstleri

Bir kanal güveninde olduğu gibi, ayrı bir vekil ve faydalanıcı ile bir birikim tröstüsü yaratılır. Ancak bir kanal güveninden farklı olarak, mütevelli, gerekli asgari dağılımları faydalanıcılara dağıtmak zorunda değildir. Böylece, güven fon biriktirebilir. Birikmiş fonlar güvende kalır ve mütevelli takdirine göre dağıtılabilir. Ancak, kazançların yılda 12,150 ABD dolarını aşması durumunda, en yüksek vergi tutarı oranına güvenin verileceğini unutmayın.

Bu durum, faydalanıcı güvenilmezse (tüm parayı harcaması veya sorumsuzca harcaması) veya dava edilme riskinin yüksek olması durumunda özellikle cazip bir seçenek olabilir, çünkü vekil yararlanıcıya para dağıtmamaya karar verebilir. Bu şekilde, güven, faydalanıcıyı kendisinden korur ve varlıklarını alacaklılardan korur. Benzer şekilde, faydalanıcının kendisine karşı bir tazminat davası açılmışsa, güvendeki varlıklar, davacı tarafından karara varmak için alınmaz.

Yardım almak

Bu güvencelerin her ikisi de tipik olarak miras alınan parayı kontrol etmek veya elde tutmak için kullanılır, dolayısıyla diğer katkılar genellikle yapılmaz. Ancak, faydalanıcıların, bir güven içinde olup olmadıklarına bakılmaksızın, miras alınan bir IRA'ya katkı sağlayamayacakları da unutulmamalıdır.

Bu güvenler için düzenleme yapmak karmaşık bir süreçtir (birden fazla yararlanıcı durumunda bile daha fazla). Doğru bir şekilde yapıldığından ve güveninizin gerekli şartları karşıladığından emin olmak için bir emlak planlama avukatıyla çalışmak istersiniz. Bununla birlikte, bu seçeneklere, önemli bir IRA'yı mirasçıya bırakmayı planlayan herkes tarafından ciddi bir şekilde düşünülmelidir.

Rachel Podnos, Wealth Care LLC ile ücretli bir finans planlayıcısıdır. Daha fazla bilgi için www.wealthcarellc.com adresini ziyaret edin.

Görüntü iStock.