Solo 401 (k) nedir?

Serbest mesleğin avantajları çoktur, ancak en azından bir dezavantajı vardır: 401 (k) gibi bir işverenin sponsor olduğu emeklilik planının olmaması.

Solo 401'i (k) veya IRS'nin bir katılımcı 401'i (k) ne aradığını girin. Serbest çalışan işçiler için tasarlanan bu hesap, işveren tarafından desteklenen bir planın özelliklerinin birçoğunu, insan için çalışmaya sürüklenmeden taklit eder.

Solo 401 (k) nedir?

Tam olarak kulağa hoş geldiği gibi: hiçbir çalışanı olmayan bir işletme sahibi için tasarlanmış bir bireysel 401 (k). Aslında IRS kuralları, çalışanlarınız varsa solo 401'e (k) katkıda bulunamayacağınızı, ancak planı hem siz hem de eşinizi kapsayacak şekilde kullanabileceğinizi söylüyor.

Hızlı gerçekler

Sadece bu emeklilik hesabıyla ilgili bilmeniz gerekenleri öğrenmek ister misiniz? İşte arıza:

Uygunluk kuralları	Hiçbir yaş veya gelir kısıtlaması yoktur, ancak çalışanı olmayan bir işletme sahibi olmalıdır.
Katkı limiti	2018 yılında toplamda 55.000 dolara kadar, 50 veya daha büyükse 6.000 $ 'lık ilave bir katılım payı.
Katkılar vergileri	Geleneksel 401 (k): Katkılar, vergi öncesi gelirle hesaplanır ve yıl için vergiye tabi gelir azaltılır. Roth 401 (k): Katkılar vergi sonrası dolar ile yapılır.
Emeklilikte kalifiye dağıtım vergileri	Geleneksel 401 (k): Nitelikli dağılımlar gelir olarak vergilendirilir. Roth 401 (k): Nitelikli dağılımlar vergisizdir.
Nasıl açılır	Bir işveren kimlik numaranız olduğu sürece, birçok çevrimiçi brokerda bir solo 401 (k) açabilirsiniz - IRA'lar için en iyi broker listemizden herhangi biri de 401 (k) için uygun olacaktır.

»Bir solo 401 (k) açmak için hazır mısınız? IRAs için en iyi broker listemize göz atın.

Daha detaylı bilgi için okumaya devam edin.

Solo 401 (k) katkı limiti

Toplam solo 401 (k) katkı limiti, 2018 yılında 55.000 $ 'a kadar çıkmıştır. 50 yaş ve üstü için ilave 6,000 dolarlık bir katılım payı bulunmaktadır.

Solo 401 (k) katkı kurallarını anlamak için kendinizi iki kişi olarak düşünmek istersiniz: Bir işveren (kendiniz) ve bir çalışan (evet, kendiniz de). Bu toplam 55.000 ABD Doları tutarındaki katkı limiti dahilinde, katkılarınız her bir rol için ek sınırlara tabidir:

• Çalışan olarak, 2018'de 18.500 $ 'a kadar veya tazminatın% 100'üne kadar, hangisi daha az olursa olsun katkıda bulunabilirsiniz. 50 yaş ve üstü, buraya 6,000 dolar daha katkıda bulunacak.
• İşveren olarak, tazminatınızın% 25'ine varan net kar payı katkısı veya net serbest meslek geliriniz olabilir, ki bu da sizin net karınızın kendi işinizden ayrılan vergi oranınızın yarısı kadardır ve sizin için yaptığınız plan katkılarıdır. Katkınızı hesaba katmak için kullanılabilecek tazminat limiti 2018 yılında 275.000 $ 'dır.

Side-gigging yapıyorsanız, 401 (k) limitinin plandan ziyade kişi tarafından uygulanacağını unutmayın. Yani, eğer günde 401 (k) 'a katılıyorsanız, her bir plan için değil, tüm planların katkıları için sınırlar geçerlidir.

Solo 401 (k) vergi avantajları

Bir solo 401 (k) ile ilgili güzel şey vergi avantajınızı seçmenizdir: Geleneksel 401 (k) 'yı tercih edebilirsiniz; Bu durumda, emeklilikteki dağılımlar olağan gelir olarak vergilendirilir.

Alternatif, başlangıç ​​vergisi kesintisi olmayan ancak emeklilikte vergiden muaf olarak dağıtım yapmanıza izin veren Roth solo 401 (k). Genel olarak, bir emeklilikte gelirinizin daha yüksek olmasını beklerseniz, Roth daha iyi bir seçenektir. Gelirinizin emekliliğe düşeceğini düşünüyorsanız, bugün geleneksel bir 401 (k) ile vergi indirimini seçin.

Bu vergi avantajlarından dolayı, IRS, her iki hesaba koyduğunuz paraya dokunduğunuzda oldukça katı kurallara sahiptir: Birkaç istisna dışında, 59 before öncesi tüm dağıtımlarda vergi ve cezalar ödersiniz.

» Daha fazla bilgi ister misiniz? İşte Roth ve geleneksel 401 (k) s derinlemesine karşılaştırmamız

Eşinizi solo 401 (k) altında koruma

IRS, solo 401 (k) 'de çalışanlar kuralı için bir istisna sağlar: işinizden gelir elde ederse eşiniz.

Bu, gelirinize bağlı olarak bir aile olarak katkıda bulunabileceğiniz tutarı etkili bir şekilde ikiye katlayabilir. Eşiniz, 18.500 $ 'lık çalışan katkı limitine (ayrıca varsa 50 yaş üstü ikramiye karşılığı) kadar, çalışanınız olarak seçmeli erteleme yapacaktır. İşveren olarak, planın karınız için% 25'e varan oranlarda kar payı katkısı yapabilirsiniz.

Bir solo 401 nasıl açılır (k)

Bir İşveren Kimlik Numarası'na ihtiyacınız olsa da, en fazla 401 (k) online brokeri açabilirsiniz. Broker, bir hesap başvurusunun yanı sıra tamamlamanız için bir plan kabul anlaşması sağlayacaktır. Bunu yaptıktan sonra katkıları ayarlayabilirsiniz. Yatırım fonları, endeks fonları, borsada işlem gören fonlar, münferit hisse senetleri ve tahviller dahil olmak üzere, komisyoncunun sunduğu birçok yatırımdan yararlanabilirsiniz.

Bu yıl için bir katkıda bulunmak istiyorsanız, planı 31 Aralık'a kadar belirlemeli ve çalışanınızın katkılarını takvim yılının sonuna kadar yapmalısınız. Vergi yılı için vergilerinizin son tarihine kadar genellikle işveren kar paylaşımı katkıları yapabilirsiniz.

Plan bir kez sallanmaya başladığında, bazı ek belgeler gerektirebilir - IRS, 401 (k) planınızın belirli bir yılın sonunda 250.000 $ veya daha fazla varlığa sahip olması durumunda Form 5500-SF hakkında yıllık bir rapor gerektirir.

Seçeneklerinizi kendi hesabına çalışan bir çalışan olarak değerlendirmenize yardımcı olacak daha fazla kaynak:

• Bir solo 401 (k) kendi hesabına çalışan emeklilik planı seçenekleriyle karşılaştır
• Yalnız çalışanlar için başka bir iyi seçenek olan SEP IRA hakkında bilgi edinin
• Emeklilik tasarruf ihtiyaçlarınızı hesaplayın

Arielle O’Shea, kişisel finans sitesi olan Investmentmatome'de bir personel yazarıdır. Email: [email protected]. Twitter: @arioshea.