ÜÇ Ana İfadeler |

Bu işi sadece temel iş numaralarıyla aldım. Adil olmak gerekirse, bu kadarı yeterli. Her zaman bir tutunma, yönetme, gözden geçirme, düzeltme ve gözden geçirme için bazı rakamlar verir.

Muhtemelen bir noktada tamamlanacak düz finans projeksiyonlarına daha fazla gitmek isteyeceksiniz. Resmi iş planı

İyi haber şu ki, temel sayılarla yaptığımız şeyle, zaten çok uzun bir yol var.

Kötü haber şu ki burada yine finansal şartların ayrıntıları ve özel anlamları var. Sadece tahmin edemezsin. Bu yüzden sizi daha önce satış, maliyet ve masraflarla zamanlamanın önemi konusunda uyarmıştım. Bu, standart finansallarla çok doğrudur. Ayrıca, nereye gittiğiyle ilgilenmeye başlar. Kafa karıştırıcı ve can sıkıcı olabilir. Örneğin, faiz gideri gelir tablosuna girer, ancak ana geri ödeme nakit akışına girer, bu da bakiyeyi etkiler, fakat hiçbir zaman gelirde hiçbir yerde görünmez. Bu, hem faiz hem de anapara geri ödemelerini içeren standart bir borç ödemesinin her iki kısma bölünmesi gerektiği anlamına gelir. Faizler kar ve zarara gider. Borç ödemesi bilançodaki borçları azaltır.

Bu kitabın başka bir yerinde planlama ve muhasebe arasındaki büyük farkı tartışırım. Üç ana finansal tablo ile, özellikle, finansal analistler öngörülen ifadeleri ve tahminleri açıklamak için pro forma terimini kullanırlar. Örneğin bir gelir tablosu geçmiş sonuçlarla ilgilidir. Bir pro forma gelir tablosu tahmini gelir tablosudur.

Gelir Tablosu

Gelir tablosu da kar ve zarar olarak adlandırılır. İnsanlar çoğu zaman kârın karı olarak, gelir tablosunun en alt noktası olduğunu ifade ederler. Çok standart bir formu var. Önce satışları gösterir, daha sonra satışların maliyetini (veya COGS veya satılan malların maliyeti ya da esas olarak aynı şey olan doğrudan maliyetler) gösterir. Daha sonra, satışların maliyetini, brüt kar marjını (satışların daha az satış maliyeti olarak tanımlanır) hesaplamak için çıkarır. Daha sonra, faaliyet giderlerini (genellikle her zaman değil), faaliyet giderlerini brüt kar marjından çıkararak, FAVÖK'ü (faiz ve vergi öncesi kazanç) göstermek için gösterir. Ardından kar ve kazançları göstermek için faiz ve vergiler çıkarır.

Satış - Satışların Maliyeti = Brüt Marj

Brüt kar marjı - Giderler = Karlar

Gelir tablosunun sadece yedi temel finansal şarttan dördünü içerdiğine dikkat edin. Bir gelir tablosunun varlık, borç ve sermaye üzerinde bir etkisi olsa da, sadece satış, maliyet, gider ve karı içerir.

Kelimelerle ilgili bir kelime: Kâr, Gelir, vb.

Bazıları gelir tablosunu ifade eder. Bazıları kar ve zarar ya da kar ya da zarar diyorlar. Bu aynı şey. Muhasebeciler ve finansal analistler bu başlıkları birbirinin yerine kullanır. Gelir ve gelir tablosu kullanıyorum, ancak isterseniz kar zararınızı okuyabilirsiniz.

Gelir tablosu, belirli bir süre boyunca, bir ay, çeyrek, bir yıl veya birkaç yıl gibi işlem akışlarıyla ilgilidir.

Bir önceki bölümde önerdiğim temel numaraları yaptım - satış tahminlerinde satış ve satış maliyetleri ve masraflar (bordro dahil) - daha sonra gelir tablosunun büyük bölümünü tamamladınız. Bu tablodan satışların ve satışların maliyetini ve bu tablodaki masrafları alın, ve faiz giderleri ve vergileriniz varsa, bunları ekleyin. Ve bu, ne alacağı ile ilgili.

Bilanço

En Bir bilanço hakkında önemli olan şey, gelir tablosuna dahil edilmeyen çok fazla harcama ve para yönetimi içermesidir. Bu, kârların nakit olmadığı ve nakit akışının sezgisel olmasının sebebi. Her şey nakit tuzaklarıyla çok ilgili.

Bilanço, işletmenin belirli bir tarihte varlıklarını, borçlarını ve sermayesini içeren bir finansal durumunu gösterir. Varlıklar her zaman sol tarafta veya üstte, yükümlülükler ve sermaye sağ tarafta veya altta gösterilir.

Bilançolar her zaman aşağıdaki formüle uymalıdır:

Varlıklar = Yükümlülükler + Sermaye

Bu basit denklem doğrudur, bilanço dengede değildir ve sayılar doğru değildir. Tahmini tahminde bulunmak ve tahmin edilen nakit akışı için işleri bir araya getirmek için bunu kullanabilirsiniz.

Nakit Akışı Tablosu

Nakit akış tablosu, üçünün en önemli ve en az sezgisel olanıdır. Matematiksel ve finansal detaylarda gelir tablosunu bilanço ile mutabakata varır, ancak bu detayın görülmesi ve takip edilmesi zordur. En önemli olan parayı takip etmektir. Nakit olarak, likidite anlamına gelir, çünkü kontrol ve ilgili tasarruf hesaplarındaki dengede olduğu gibi, kesinlikle faturalar ve madeni paralar değildir. Ve bu parayı takip etmek bir iş planının yaptığı en önemli şeydir. Altta yatan gerçek:

Sona Erme Nakit = Başlangıç ​​Nakit + Para Alınan - Para Harcama

Planlamada özellikle önemli olan şey, ne gelir tablosunun ne de bilançonun tek başına nakit planlamak ve yönetmek için yeterli olmamasıdır. Nakit akışını Planlama bölümünde yer alan nakit akışını çok daha ayrıntılı olarak ele alacağım.