Vergi Kazanımı / Kayıp Hasatı Tanımı ve Örnek |

Ne:

Vergi kazanımı / zararı vergileri azaltmak için bir stratejidir.

Nasıl çalışır? (Örnek):

John Doe bu yıl iki büyük yatırım işlemi yaptı:

1. Şirket XYZ'nin 1.000 hisse senedini 25 $ 'lık bir payla (başlangıçta beş yıl önce 15 dolarlık bir pay karşılığında satın alındı)

2 sattı. Şirket ABC'nin 1.000 hisse senedini 40 $ 'dan hisse aldı (başlangıçta beş yıl önce 20 $' lık bir pay karşılığında satın aldı)

Bu iki işlem 30.000 $ 'lık kar yarattı, bunun için de% 15 oranında sermaye kazanç vergisi ödemek zorunda kalacak ya da 4,500 dolar.

Bu ağır vergi faturasını azaltmak için, John Doe bunu, üzerine asılı olduğu bazı köpek stoklarını boşaltmak için bir fırsat olarak kullanabilir. Örneğin, John Doe'nin 30 hisse için satın aldığı 200 DEF hissesine sahip olabileceği ve şu anda 15 $ 'lık bir iyileşme umudunun olmadığı bir hisseye yer verebileceği düşünülebilir. Eğer John Doe bu hisseleri satıyorsa, 15 x 200 = 3,000 $ zarar alır.

Bu kayıp vergiden düşülebilir. Bu nedenle, eğer John Doe vergi faturasını düşürmek istiyorsa, köpeğinin hisselerini şimdi satabilir ve vergilendirilebilir kazanımlarını azaltabilir. Buna göre, 4,500 dolar vergi ödemek yerine, John Doe şunları ödeyecekti:

Sermaye Kazançları vergisi, hasat sonrası = (30.000 $ - 3,000 $) x% 15 = 4,050 $

Köpeğini boşaltmak gibi görünüyor, şimdi 450 dolarlık vergi biriktirecek. Ancak, John Doe'nin bu işlemleri gerçekleştirmek için işlem ücretine tabi olacağını unutmayın, ki bu da vergi tasarruflarını azaltacaktır.

Neden Önemlidir:

Genel olarak, kural, yatırımcıların kısa vadeli kazançları ve zararları net olarak karşılamasıdır. Birbirlerine karşı net ve uzun vadeli kazanç ve kayıplar. IRS genellikle sermaye kayıpları için kesintiyi yılda 3,000 $ 'a sınırlar.

Örneğimizde, John Doe'nin% 15'lik uzun vadeli sermaye kazancı oranı ile uğraştığını varsayıyoruz. Diğer durumlar farklı olabilir, ancak önemli olan, önemli miktarda sermayesi olan yatırımcıların vergi yükümlülüklerini aynı vergi yıllarında para kaybettikleri yatırımları boşaltma yoluyla dengeleyebilecekleridir. IRA'lar, 401 (k) s ve diğer vergi korumalı planlar genellikle vergi kaybına uğramış hasatlara izin vermez; Bununla birlikte, yatırım fonlarının ve ETF'lerin hisse senetleri, vergi zararıyla ilgili hasat için çok uygundur.

IRS'nin yatırım zararlarının düşülebilirliğinin yatırımcıları zarara uğratmaya teşvik edebileceğini ve zarardan düşebileceğini bilmesi önemlidir. ve sonra geri dönün ve aynı stoğu tekrar satın alın (vergilerden kaçınmak için). Bu uygulamaya yıkama satışı denir - IRS yatırımcıların kendileriyle ilgili kesintileri almasını reddeder.