Alternatif Asgari Vergiden Kaçmak İçin Gelirinizi Azaltmak

Geoffrey M. Zimmerman, CFP tarafından

Geoffrey hakkında Investmentmatome’ın danışmanı hakkında daha fazla bilgi edinin

Geçtiğimiz yıl federal alternatif asgari vergi ile çarptıysanız veya bu yıl vurabileceğinizi düşünüyorsanız, artık vergi planlamanızı düşünmenin zamanı geldi. AMT'den kaçmanın bazı yolları olabilir. Vergi uzmanınıza sizin için en iyi strateji hakkında konuşun, ancak AMT'den kaçınmanın bir yolu, alternatif asgari vergilendirilebilir gelirinizi (AMTI), AMT'nin normal vergiden daha az olduğu noktaya indirmektir.

Nasıl çalışır

AMT, normal vergi sistemine paralel olarak gelir vergisi hesaplamak için alternatif bir yöntemdir. Düzenli sisteme göre, vergiye tabi gelir büyük ölçüde hangi vergi parantezinin içine girdiğinizi yönlendirir. Buna “düzenli vergilendirilebilir gelir” diyeceğim (RTI). AMT ile belirli gelir türleri, muafiyetler ve kesilmiş vergi indirimleri de vergiye tabi gelir miktarınızı etkiler. Her sistemde vergi borcunuzu belirlemek için hem sizin hem de AMTI'nizi hesaplamanız gerekir. O zaman daha yüksek olanı ödersiniz.

AMTI'nizi bulmak için, ya nızı hesaplayın ve sonra normalde dahil olmayan belirli gelir türlerini ekleyin. Örnekler, teşvik stok seçeneklerinin kullanılmasından elde edilen geliri, sanayi gelir tahvilleri üzerindeki vergiden muaf faiz - belirli bir belediye tahvili - ve amortismanı içerir. Ayrıca, emlak vergileri, devlet gelir vergileri, amortisman ve ev öz sermayesi kredilerine olan faiz gibi bazı kesintileri de geri alırsınız. Son olarak, tıbbi harcamalar için kesinti yapılmasına izin verilirken, AMT altında kesinti talebinde bulunma eşiği, daha düşüktür. Dolayısıyla, AMT kapsamında, tıbbi harcamalarınızın daha azı düşülebilir.

Yukarıdakilerin tümü AMT tercih öğelerinin örnekleridir. Gelirinize göre sahip olduğunuz tercih edilen öğelerin sayısı ve miktarı arttıkça, AMT tarafından vurulması daha olasıdır.

Investmentmatome size en iyi kredi kartlarını, cd oranlarını, tasarruflarını, hesaplarını, burslarını, sağlık hizmetlerini ve havayollarını bulmak için ücretsiz bir araçtır. Ödüllerinizi en üst düzeye çıkarmak veya faiz oranlarınızı en aza indirmek için buradan başlayın. Danışman Sesler

Doğru vergi yazılımını bulun

• İhtiyacınız olandan fazlasını ödemeyin.
• Yardımcı olacak özellikleri tanımlayın.
• Destekleneceğinizden emin olun.

Önerilerimize bakın

AMT'den kaçmak

AMT'den kaçınmak, hem AM'nizi hem de AMTI'nızı azaltan stratejileri içerir. Aşağıdakiler hakkında danışmanınızla konuşun:

Emeklilik katkıları: 401 (k) 'niz gibi nitelikli emeklilik planlarına katkılarınızı en üst düzeye çıkarın. Bu katkılar, AMT tarafından çarpılıp vurulmadığına bakılmaksızın, düzeltilmiş brüt gelirinizi ve vergilendirilebilir gelirinizi azaltır. AGI'nizi azaltmak önemli olabilir, çünkü AGI'nız yükseldikçe, kesilmiş kalemleri kullanma yetkinliğiniz yavaş yavaş azalır. Nitelikli plan katkıları da emeklilik için tasarruf sağlar.

Ertelenmiş tazminat: Şirketiniz size niteliksiz bir ertelenmiş tazminat planına erişmenizi önerirse - esasen işverenin varlıklarını zamanında gelecek bir noktaya kadar beklemesi için bir söz - geliri plana ertelemeyi seçmek isteyebilirsiniz. Tazminatın düşürülmesiyle, vergiyi, plana eklenmiş olan miktar üzerinde artıyorsunuz. Ayrıca, işten ayrıldığınızda veya emekli olduğunuz zaman parayı çekinceye kadar, herhangi bir büyüme. Geliri erteleme seçimi normalde bir sonraki yıla kadar yürürlüğe girmez, ancak bu yıl için hala yıl sonu planlamasını etkileyebilir. Bu gelir azaltma stratejisinin artılarını ve eksilerini tartmak için danışmanınızla birlikte çalışın.

Parçalı kesintiler: Aldığınız tür, sayı ve miktar, AMT'yi veya normal gelir vergisini ödemeniz gerekip gerekmediğini belirlemede temel faktörlerdir. AMT'nin altına düşerseniz belirli kesinleşmiş indirimleri ertelemeyi düşünün. Örneğin, devlet gelir vergileri, normal vergi altında ancak AMT kapsamında olmayan, kesikli bir kesinti olabilir. Tahmini vergi ödemesi yapıyorsanız, dördüncü çeyrek ödemeniz 15 Ocak'ta veya öncesinde yapılır. Dolayısıyla, Aralık ayında vergi durumunuzu incelerseniz ve mevcut yılda AMT'nin altına düşeceğinizi fark ederseniz, Bir sonraki yıl değil, bu yıl yapmak yerine 1 Ocak'tan sonra devlet vergisi ödemeyi ertelemeyi tercih edersiniz.

Hayır amaçlı katkılar: Eğer bu yıl anormal derecede yüksek bir gelir yılıysa, sizi AMT'ye zorluyorsanız, normalden daha büyük bir bağış yapmayı düşünün. Bu, birkaç yıldan fazla hayırsever katkılar "demetleme" olarak bilinir. Doğrudan yardım kuruluşlarına veya bir komisyoncu veya bir topluluk vakfı tarafından sunulan bağışçı tarafından tavsiye edilen bir fon aracılığıyla verebilirsiniz. Bu fonlara yapılan bağışlar, katkı yılı için düşülebilir ve bağış yaptıktan sonra, para, dilediğiniz zamanlara göre hayır kurumlarına dağıtılabilir.

Teşvik hisse senedi seçenekleri: Teşvik hisse senedi seçenekleriyle, opsiyon grev fiyatı (sözleşmenizdeki egzersiz fiyatı) ile alıştırma tarihindeki hisse senedi fiyatı arasındaki fark üzerinde genellikle normal gelir vergisi ödemek zorunda değilsiniz. Bu pazarlık öğesi olarak bilinir. Mevcut yılda ISO'ları alıp tuttuysanız ve AMT'ye tabi olmayı beklerseniz, yılın sonuna kadar stokların bir kısmını veya tamamını satmayı düşünün.Hisse senedi alım satım seneleri - hisse senedi tarihinden itibaren en az iki yıl ve egzersiz tarihinden itibaren en az bir yıl - satın almadan önce satıyorsanız, satış diskalifiye edici bir tasarrufla sonuçlanır. Bu, bir AMT tercih öğesinin değil, pazarlık unsuruna atfedilebilir gelirin bir kısmını yapar.

AMT'yi azaltmaya yardımcı olmak için diskalifiye edici bir eğilim yapacaksanız, egzersizle aynı yılda yapmanız gerekir. Bir ISO uygulamasının kullanılması, egzersiz yılı sonrasında takvim yılı içinde satıyorsanız, ancak eleme tutma dönemlerini karşılamadan önce, AMT'yi, egzersiz yılı ve olağan bir gelir vergisi olayını tetikleyebilir.

Geçerli takvim yılının sonunda, AMT'ye tabi olduğunuzu ve bir ISO'nun kullanılmasıyla satın alınan hisse senedini kullanmaya devam etmeye karar verdiyseniz, (örneğin, stoğu diskalifiye edici bir tasarruf olarak satmaya gerek kalmadan vergi faturanızı veya diğer kısa vadeli yükümlülüklerinizi karşılayın).

Diğer stratejiler: Ayrıca, vergi yükünü AMT ve normal vergi sistemi kapsamında azaltmanın başka yollarını da araştırmalısınız. Örneğin, vergiye tabi olmayan senetler yerine, vergisiz belediye tahvillerine yatırım yapabilirsiniz (ancak endüstriyel gelir tahvillerinden kaçınabilirsiniz) veya maaşınızı azaltmaya yardımcı olmak için işvereninizin pretax tıbbi indirim planına kayıt olabilirsiniz.

Gecikme

AMT risk düzeyinizi değerlendirmek ve ondan kaçınmanın yollarını bulmak veya etkiyi azaltmak için vergi uzmanınız ve mali danışmanınızla görüşün. Kasım ayı ya da Aralık ayı başında bir yıl sonu vergi planlama toplantısı için randevu alın. O zamana kadar, gelirinizin, öğelerinizin kesintiye uğraması ve tercih kalemlerine olan ilginin yıl için nasıl görüneceğine ve vergi yılı bitmeden ne kadar daha fazla yapabileceğinize dair oldukça iyi bir fikre sahip olacaksınız.

Geoffrey M. Zimmerman, CFP, kıdemli bir danışman ve baş uyum görevlisi Mozaik Finansal Ortaklar.