Vergi Borcuna Çıkarılan Yıllık (TDA) Tanım ve Örnek |

Ne:

A vergiye tabi ertelenmiş yıllık gelir (TDA) , genellikle vergi korumalı yıllık sigorta (TSA) planı veya 403 (b) emeklilik planı olarak adlandırılır, belirli kamu eğitim kurumlarının, kar amacı gütmeyen kuruluşların, kooperatif hastane hizmet kuruluşlarının çalışanları için mevcut olan bir emeklilik tasarruf planıdır. serbest meslek sahipleri.

Nasıl çalışır? (Örnek):

Kuruluşlar, 401 (k) planına benzer şekilde, uzun vadeli yatırım büyümesi için uygun çalışanlara vergi ertelenmiş rant planları sunar. Bu planlara yapılan katkılar genel olarak üç formdan birindedir:

İşveren plana bir maaş indirimi anlaşması yoluyla katkıda bulunur.

Çalışan plana katkıda bulunur.

Çalışan, plana katkıda bulunur. ve işveren eşleşen bir katkıda bulunur.

2010 yılında temel maaş ertelenmiş maksimum 16.250 $ idi.

Neden Önemlidir:

TDA, <401 (k):

50 Yaş ve Üstü Yakala: 50 yaş ve üstü katılımcılar, 50 yaşına girdiği yıldan itibaren 403 (b) planına ek yıllık katkılarda bulunmaya hak kazanırlar. Onun 403 (b) planı, daha sonra Catch-Up Katkısı kullanarak daha da katkıda bulunabilir. 2004 yılında, 50 yaşın üstündeki catch-up katkı limiti 3,000 dolardı. Bu rakam 2005 yılında 4.000 $ 'a ve 2006 yılında 5.000 $' a çıkmaktadır.

Ömür Boyu Yakala: Bu hüküm, en az 15 yıllık hizmeti tamamlamış olan çalışanlar tarafından kullanılabilir ve katılımcıların düzenli katkının üstüne 3.000 $ 'a kadar katkıda bulunmalarını sağlar. limit, katılımcının daha önce plana yılda ortalama 5.000 $ 'dan daha az katkıda bulunduğu şartıyla. Bu ikraz karşılığı için ömür sınırı 15.000 $ 'dır.

Vergiler ve Dağılımlar: Verginin ertelenmiş vergi planı katkıları ve kazançlarına ilişkin vergiler, plan sahibi plandan çekilmeye başlayana kadar ertelenir. Para çekildiğinde, düzenli gelir olarak vergilendirilir. Para çekme planı genellikle plan sahibi 59 1/2 yaşına ulaşmadıkça yapılmaz. Plan sahibi, emeklilik yaşından önce hesaptan para çekerse, o zaman IRS'e ödenecek% 10 cezaya tabi olacaktır (özel durumlar geçerli değilse).

Yatırım Seçenekleri: 401 (k) planlarından farklı olarak, TDA planı katılımcılarının bireysel hisse senetlerine yatırım yapmasına izin verilmez. TDA planlarına özgü yatırım seçenekleri arasında, sigorta şirketleri ile vade ve değişken ödeme sözleşmeleri, yatırım fonlarından oluşan emanet hesapları ve ayrıca kiliselere ait emeklilik gelir hesapları yer almaktadır.