Niteliksiz Plan Tanım ve Örnek |

Nedir:

A nitelikli olmayan plan bir emeklilik planıdır. IRS, belirli vergi yardımları vermez.

Nasıl çalışır (Örnek):

Nitelikli bir emeklilik planı esasen nitelikli bir planın olmadığı durumdur. Diğer bir deyişle, planın tam olarak gerekliliklerini yerine getirmemesi durumunda İç Gelir Kodu 401 (a) ve 1974 Çalışan Emekli Geliri Güvenlik Yasası (ERISA), emeklilik planı yetersiz kalmaktadır.

Genel olarak, IRS tanımlanmış fayda planlarını ve tanımlanmış katkı planlarını nitelikli emeklilik planları olarak kabul etmektedir (her iki unsuru birleştiren melez planlar da bazı durumlarda kabul edilebilir). Tanımlı fayda planları genellikle geleneksel emeklilik planlarıdır; Tanımlanmış katkı planları genellikle 401 (k) planları, 403 (b) planları, para satın alma emeklilik planları veya kar paylaşım planlarıdır. Nitelikli olmayan planlar, güven, hayat sigortası poliçeleri veya ertelenmiş tazminat planları içerebilir ve bu planlardaki varlıklar, işverenin varlıkları ile karıştırılabilir (nitelikli planlar buna izin vermez).

Eğer bir Planın kalifiye olmaması, işverenlerin katılımcılar adına plana yaptıkları katkıları genellikle genel olarak mahsup edemezler ve plan katılımcıların katkı paylarını vergilendirilebilir gelirlerinden çıkaramazlar. Ayrıca, emeklilik planı fonlarındaki kazançlar genellikle vergilendirilebilir.

Neden Önemlidir:

Emeklilik planının nitelikli bir emeklilik planı olup olmadığını bilmek önemlidir, çünkü katılımcının mevcut olmayan belirli vergi avantajlarına hak kazanması önemlidir. emeklilik için başka yollarla tasarruf etmek. Vergi indirimleri, vergi kredileri ve vergi ertelemeleri, birkaç yıl ve hatta on yıllardır bir araya geldiğinde emeklilik gelirlerinde önemli farklılıklar yaratabileceğinden, nitelikli bir emeklilik planının bulunması, yatırımcının yeterli geliri elde etmek için yapabilecekleri en önemli şeylerden biridir. Çalışmayı durdurur. Tabii ki, nitelikli emeklilik planlarının sınırlamaları vardır, yani, izin verilen yatırımlar nedeniyle emekli olana ve bazen sınırlı olana kadar, fonlar genellikle yatırımcıya ulaşılamaz. Bu durumlarda, kalifiye olmayan bir plan tasarıya uygun olabilir.