Temel Sayılardan Finansal Çıkarımlara |

Resmi mali projeksiyonlara ihtiyaç duyabileceğiniz bazı iyi nedenler var. En iyi sebep nakit akışını daha iyi planlamaktır. Önceki bölümdeki nakit akışı tuzakları hakkında yazdım; Onlardan haberdar olmak daha iyidir, ancak standart finansal projeksiyonlarla, satış tahminlerinizi, harcama bütçenizi ve başlangıç ​​pozisyonunuzu alabilir ve nakitinizi yansıtabileceğiniz birkaç makul varsayımı kullanabilirsiniz. Bununla birlikte, bu, standart finansal projeksiyonlar alır. Nakit akışı, geliriniz ile bakiyeleriniz arasındaki bağlantı gibidir. Yukarıdaki çizime bakın.

GAAP

Genel Kabul Görmüş Muhasebe İlkeleri'nin kısaltması olan GAAP kısaltması ile karşılaşabilirsiniz. Bu bölümdeki her şey GAAP'a göre.

Eğer temel sayıları tamamladıysanız, zaten yolun yarısından fazlasına sahipsiniz. Gelecekteki satışlarınızı, satış maliyetlerinizi ve işletme giderlerinizi önceden tahmin ettiniz. Standart pro forma gelir tablosuna çok yakınsınız. Sadece faiz ve vergiler için projeksiyonlar ekleyin ve bunu yaptınız.

Buradan bakiyenizi yansıtmak istiyorsunuz. Sermaye, varlık ve borçlarla ne olacak? Başlangıç ​​bakiyenizi, planlanan tahmini tahminlerinizle eşleştirmek için ayarlayabiliyorsanız, o zaman bazı haddeleme varsayımları sizi oradan paraya götürecektir.

Aslında, bu tahminleri yapmanın en sevdiğim yolu değişmek ve nakit akışındaki sayıları yönetin ve bu değişiklikleri bilançoyu otomatik olarak oluşturmak için kullanın. Bu bölümde ayrıntılı olarak nasıl yapılacağını göstereceğim.

Gelir vs. Denge vs Nakit

Bir gelir tablosu (kar ve zarar olarak da adlandırılır) tanımlanmış bir süre boyunca iş performansınızı gösterir. bir ay veya bir yıl). Bu, satışların karlara eşit olan daha az masraftan ibarettir. Öte yandan bir bilanço, bir an önce finansal pozisyonunuzu gösterir (genellikle ayın sonunda veya yılın sonunda). Bu varlıklar, borçlar ve sermaye. Varlıklar her zaman sermaye (eşitlik olarak da adlandırılır) ve borçlara eşit olmalıdır. Nakit akışı diğer ikisini uzlaştırmaktadır. Tüm paranız ne de tüm harcamalarınız Gelir Tablosunda görünmüyor ve bunların hepsi Bilançoda gösterilmiyor. Nakit akışı ikisini bağlar. Ve çok daha önemli olan, paranın nereden geldiğini ve nereye gittiğini gösterir.

Bu arada, bu çeşitli ifadelerin birbirine bağlanma biçimleri için bazı standart kurallar var. Bu, GAAP'ta doğrudur, Excel'de doğrudur, eğer doğru yaparsanız Lotus 1-2-3'te ve otomatik olarak Business Plan Pro'da.

• Satış tahminleriniz satışları ve satış maliyetlerini göstermelidir. Satış tahminindeki aynı rakamlar, kar ve zarar tablosunda kullandığınız rakamlardır.
• Satışlarda olduğu gibi, normalde ayrı bir personel masası 'a sahip olmalısınız, ancak bu tabloda gösterilen rakamlar aynı numaralar olmalıdır. Kâr ve zarar tablosunuzda personel maliyetlerini gösterir.
• Kâr ve zarar tablonuz, satış ve personel planı tabloları ile aynı sayıları göstermelidir. Faiz giderlerinin ve borç bakiyelerinin mantıksal bir yansıması olarak faiz giderlerini de göstermelidir.
• Nakit akışınız, kâr ve zararınızı artı bilanço kalemlerinde meydana gelen değişiklikler ve amortisman gibi gayri safi harcamalardaki değişiklikleri yansıtmalıdır. kar ve zarar üzerine. Bilançodaki değişiklikler kritiktir. Örneğin, borç aldığınız zaman, kar veya zararı etkilemez (daha sonra faiz giderleri hariç), ancak hesap bakiyenizde büyük bir fark yaratır.
• Bilanço karı yansıtmak zorundadır. kayıp ve nakit akışı
• İş oranlarınız, satış, kar ve zarar, personel, nakit akışı ve bilançosuna göre otomatik olarak hesaplanmalıdır.