Nakit Akışı Tablosu Tanım ve Örnek |

Ne Oldu:

A nakit akış tablosu , üretilen nakit tutarını ölçen mali tablo veya belirli bir dönemde bir şirket tarafından kullanılır.

Nasıl çalışır (Örnek):

nakit akışı bildirimi genellikle bir şirketin nakit kaynaklarını keser ve dönem için üç kategoriyi kullanır: nakit Faaliyetlerden, yatırım faaliyetlerinden nakit akışı ve finansman faaliyetlerinden nakit akışı. Nakit akışının, gerçek para transferlerini içermeyen işlemleri de içeren net gelir ile aynı olmadığı unutulmamalıdır (amortisman, net gelir hesaplamalarında bulunan ancak nakit akışı hesaplamalarında yer alan gayri safi giderlerin ortak örneğidir).

İşletme faaliyetlerinden nakit akışı genel olarak aşağıdaki formüle göre hesaplanır:

Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akışları = Net gelir + Gayri Safi Giderler + Çalışma Sermayesindeki Değişiklikler

Çünkü işletme sermayesi, operasyonlardan kaynaklanan nakit akışının bir parçasıdır. Yatırımcılar, şirketlerin faturalarını ödemek için harcadıkları süreyi uzatarak (dolayısıyla nakitlerini koruyarak) nakit akışını etkileyebileceklerini, kendilerine borçlu olanları toplamak için gerekli süreyi kısalttıklarını (böylece nakit alınmasını hızlandırarak) ve envanter satın almaktan vazgeçmek (yine nakit tasarrufu yapmak).

Yatırım faaliyetlerinden nakit akışı, esas olarak şirketin sermaye varlıklarının alım satımını ya da satışlarını yansıtır. f bilançoda görünen bir yıldan fazla). Şirketlerin, hangi kalemlerin ne olduğu ya da yatırım harcamalarının dikkate alınmadığı konusunda birtakım çıkarları olduğuna dikkat çekmek önemlidir ve yatırımcı, farklı şirketlerin nakit akışlarını karşılaştırırken bunun bilincinde olmalıdır.

Finansman faaliyetlerinden nakit akışı genellikle şirketi yansıtır. borcun satın alınması veya satılması ve borç finansmanı üzerinden yapılan ödemeler veya ödemeler. Tedbir, farklı sermaye yapıları, temettü politikaları veya borçlanma şartlarına göre değişebilir.

Neden Önemlidir:

Nakit akışı nasıl ölçülürse ölçün, şirketlerin büyümesine, yeni ürünler geliştirmesine, hisse senedi satın almasına yardımcı olur, temettü ödemesi veya borcunu azaltma. Bu nedenle, bazı insanlar nakit akış tablolarına, hisse başına kazanç da dahil olmak üzere, diğer finansal tablolardan veya ölçümlerden daha fazla değer veriyor. Nakit akışı, bir şirketin nakit gelirine büyük ölçüde bağlıdır, bu da şirketin net gelirinden büyük ölçüde etkilenir. Böylece, daha yüksek gelirler, daha düşük genel gider ve daha fazla verimlilik, nakit akışının büyük etkenleridir.

Olumlu nakit akışı olmadan, bir şirketin bu şeyleri yapmak için borç alması gerekebilir, ya da daha kötü durumlarda, işte kalmayabilir. Bununla birlikte, bir süre için negatif nakit akışına sahip olmanın her zaman kötü bir şey olmadığını dikkate almak önemlidir. Eğer bir şirket bir süre için net nakit yaratan bir şirketse, örneğin ikinci bir üretim tesisi kuruyorsa, bu durum, eğer tesis daha fazla nakit üretiyorsa, bunun sonunda ödeme yapabilir. Öte yandan, eğer şirket zayıf bir alım ya da başka bir yatırım yaptığı için olumsuz bir nakit akışına sahipse, o zaman uzun vadeli fayda orada olmayabilir.

Yatırımcılar genellikle nakit akışını artıran ya da iyileştiren şirketler için Düşük hisse fiyatları - eşitsizlik çoğu zaman hisse fiyatının yakında artacağı anlamına gelir.