İşLetme Nakit Akışı Oranı Tanımlama & Örnek |

Ne:

işletme nakit akış oranı işletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakittir. Belirli bir dönemde cari borçların yüzdesi.

Nasıl çalışır? (Örnek):

İşletme nakit akışı oranı genel olarak aşağıdaki formül kullanılarak hesaplanır:

İşletme Nakit Akışı Oranı = İşletme Nakit Akışı / Cari Yükümlülükler

İşletme nakit akış oranı operasyonel nakit akışı marjı veya gerçek para transferleri içermeyen işlemlerin dahil olduğu net gelir marjı ile aynıdır (amortisman, net gelir hesaplamalarında yer alan ancak nakit akışında yer almayan gayri safi giderlerin ortak örneğidir). İşletme nakit akışı oranı da FAVÖK ya da serbest nakit akışı ile aynı değildir.

İşletme sermayesi işletme nakit akışının bir parçası olduğu için, yatırımcılar işletmelerin nakit akış oranını işletme sürelerini uzatarak etkileyebileceğinin farkında olmalıdırlar. faturaları ödemek (böylece nakitlerini korumak), kendilerine borçlu olanı toplamak için harcanan süreyi kısaltmak (böylece nakit alımını hızlandırmak) ve envanteri satın almak (böylece nakit biriktirmek).

Neden Önemlidir?

işletme nakit akış oranı, şirketin likiditesinin bir ölçüsüdür. İşletme nakit akışının 1'den az olması durumunda, şirket kısa vadeli yükümlülüklerini karşılaması gerekenden daha az nakit yaratmıştır. Bu, daha fazla sermaye ihtiyacına işaret edebilir. Bu nedenle, yatırımcılar ve analistler tipik olarak daha yüksek işletme nakit akışı oranlarını tercih etmektedirler.

Ancak, bir zaman için düşük işletme nakit akış oranlarına sahip olmanın her zaman kötü bir şey olmadığı unutulmamalıdır. Bir şirket ikinci bir üretim fabrikası kuruyorsa, örneğin, eğer tesis daha fazla nakit üretiyorsa, bu parasını ödeyebilir.