Radarınızın Altında Uçan Bir Çalışan Stok Satın Alma Planı mı (ESPP)?

Lyman Howard, CFP, CFA tarafından

Lyman hakkında daha fazla bilgi edinin Sitemizde

İşyerinde bir ESPP yok, ama eğer yapsaydım, onu azarlayacağım! Halka açık bir borsada büyük bir şirkette çalışıyor musunuz? Henüz yapmadıysanız, herhangi bir Çalışan Stok Satın Alma Planı (ESPP) hakkında bordro bölümü ile konuşun. Planda aşağıdaki özelliklere izin verilirse, kesinlikle katılımı düşünmelisiniz.

Aşağıdaki soruları sorun:

• Plan, İç Gelir Kodu Bölüm 423 Nitelikli ESPP Planı mı?
• Hisseleri% 15 indirimden satın alınabilir mi?
• “Geri arama” dönemi var mı?
• Aynı gün satışa izin verilir mi?

Eğer cevaplar herkese “evet” ise, işler iyi görünüyor! İşvereniniz, bu faydayı hisse senedi seçeneklerinden farklı olarak şirketin servetlerine uzun süreli katılımı teşvik etmenin bir yolu olarak sunmaktadır. Bir ESPP'de, bir çalışanın 6 aylık bir teklif dönemi boyunca ayrılan bordro kesintileri (vergi sonrası) vardır. Bu sürenin sonunda, paranız, şirket hisselerini piyasa fiyatına% 15 indirimle ya da dönemin başlangıcında (hangisi daha düşükse) fiyatın% 15'lik bir indirimi ile satın almak için kullanılır., sizin lehinize çalışır. Stok 6 aylık teklif dönemi boyunca yükselmiş olsaydı, başlangıç ​​fiyatının% 15 altında,% 15 seviyesinde gerçekleşir. Dönem boyunca hisse senedi fiyatı düşmüş olsa bile, bugünün fiyatının% 15 altında hala satın alıyor ve hemen kazanç için bugünün fiyatına satıyorsunuz.

“Kalifiye” sermaye kazancı muamelesi almak için, hisse senedinizi en az bir süre (satın alma tarihinden itibaren en az bir yıl ve teklif süresinden iki yıl) kullanmaya devam etmeyi tercih edebilirsiniz. hemen satın al, indirim al. Yaptığınız küçük kazanç, W-2'nizde normal gelir olarak vergilendirilecek ve bir sonraki teklif döneminde “yeniden yükleme” yapabilirsiniz.

Şirket maaş kesintilerinizi maaşınızın% 10'unda maksimuma çıkaracaktır. Yine de, 100.000 $ 'lık yıllık maaş ile altı ay boyunca 5,000 $' lık hisse senedi satın alabilirsiniz ve bu nedenle brüt minimum 750 $ 'dır. Bunu yılda iki kez yapabilirsin. Satın almanızın hemen ardından sattığınızdan emin olmak için bazı disiplin ve detaylara dikkat etmek gerekir, ancak bordro departmanınız süreci otomatik hale getirmenize yardımcı olabilir. Gerçekten katılmamak için sebepler var. Maaşınızdan nakit çekmeden hayatta kalamazsanız, katılamazsınız. Ayrıca, zaten hisse senedi seçenekleriyle şirketinize büyük ölçüde maruz kalmanız durumunda, bu ek hisse senedi alımları yoluyla daha fazla pozlama eklemek istemeyebilirsiniz. Ancak bu uyarıları kaçırmayın, fırsat çarpıyor!

Vergi danışmanınızla bireysel durumunuza dair sonuçlar hakkında kontrol ettiğinizden emin olun. Şirketiniz de izin verilen şartlarda cömert olmayabilir. Bu nedenle, işlem yapmadan önce tüm ayrıntıları öğrenin.