İndirilemeyen IRA Katkıları Size İki Kez Verebilir

J.R. Robinson tarafından

J.R. hakkında daha fazla bilgi edinin Sitemizde bir Danışmana danışın

Geleneksel bir IRA'ya vergiden düşülebilir katkılarda bulunmaya uygun değilseniz ve bir Roth IRA'ya katkıda bulunmak için çok para kazanıyorsanız, başka bir seçeneğiniz vardır: geleneksel olmayanlara indirilemeyen (yani vergi sonrası) katkılar yapmak IRA. Akıllıca bir karar gibi görünüyor: Hükümetin, gelecek yılların geri çekilmesine kadar katkılarınızın vergi ertelenmesine izin verme teklifinden neden yararlanamıyoruz? Sorun şu ki, vergi ödeyebilirsiniz. iki defa Katkıda bulunduğunuz paranın bazılarında - özellikle varlığından bile haberdar olmadığınız bir vergi formu vermeyi ihmal ederseniz.

Tüm geleneksel IRA'larla, para çekmeye veya dağıtım yapmaya, 59½ yaşlarında başlayabilirsiniz - ve 70½'ye ulaştıktan sonra, henüz başlatmadıysanız dağıtımları yapmanız gerekir (bkz. IRS Yayını 590). IRA sorumlusunuz (hesaba sahip olduğunuz banka, aracı kurum veya başka bir kurum), 1099-R Formunu kullanarak IRS'ye dağıtmanın tam miktarını bildirir.

Teoride, federal gelir vergisi borcu olacak sadece vergi sonrası ertelenmiş büyümeye atfedilebilecek dağılımın bir kısmı üzerinde, vergi sonrası katkı paylarına atfedilebilecek kısım vergiye tabi tutulmayacaktır.

Uygulamada, İndirilemeyen IRA katkılarından yararlananlar için, tasarruf için ödülünüz, dağıtımlar başladığında vergi bildiren bir kabus gibidir.

Bazı indirilemeyen IRA sahiplerinin başına gelen yaygın ve hoş olmayan bir sürpriz, IRA'nın sorumlularının vergi sonrası katkılarınızı otomatik olarak takip etmemeleridir. Bu katkıları IRS'ye kendiniz bildirmek zorunda değilsiniz. Vergi beyannamesi, indirilemeyen katkılarda bulunduğunuz her yıl için beyan ettiğiniz Form 8606'yı kullanarak. Sorun, çoğu vergi mükellefinin - özellikle kendi getirilerini hazırlayanların - bu formun farkında olmamasıdır. Bu form olmadan, IRS'in ne kadar vergi sonrası katkı payına sahip olduğuna dair bir kaydı yok ve bunları yaptığınızı kanıtlamak sizin sorumluluğunuzda.

Form 8606'yı dosyalamak için yeterince bilgili olanlar ve vergi sonrası katkı paylarının titizlikle kayıtlarını tutmuş olanlar için bile, vergi sonrası katkı paylarınızı açıklamak, düşündüğünüz kadar basit değildir.

Çoğu yatırımcı, indirilemeyen UMS'lerini vergi öncesi UMS'lerinden ayrı tuttukları sürece, indirilemeyen IRA'lardan çekildikleri paranın, hesabın değerine yapılan katkıların oranına göre vergilendirileceğine inanmaktadırlar.. Örneğin, şimdi 100.000 ABD Doları değerinde bir hesaba vergi sonrası katkılarda 25.000 dolar kazandıysa, bu hesabın dağıtımlarının yalnızca dörtte üçünün vergilendirilebileceğini varsayarlar.

Ancak, gerçekte, IRS, vergi sonrası katkı paylarını dikkate almanızı gerektirir. Genel Toplam değeri herşey Sahip olduğun IRA'lar. Önemli IRA varlıklarına sahip yatırımcılar için, bu genellikle, indirilemeyen bir IRA'dan elde edilen dağılımların sadece çok küçük bir yüzdesinin vergilendirmeden muaf tutulabileceği anlamına gelir.

Bu noktada, bazı yatırımcılar şunları söyleyebilir: “Aha! Bir çözümüm var! Neden reddedilemeyen katkıların tüm değerini bir Roth IRA'ya dönüştürmüyorsun? ”Kötü haber, arkadaşlarım - Sam Amca bir adım önde. Vergiden sonraki IRA katkılarının bir Roth IRA'ya dönüştürülmesine kesinlikle izin verilirken, dönüşüm tutarı, vergi miktarıyla orantılı olarak vergiye tabidir. Genel Toplam Birleştirilmiş IRA holdingleri.

Örneğin, bir IRA sahibinin, 1990'larda (yıllık toplam 10.000 $) yıllık 5,000 dolarlık kesintili olmayan IRA katkıları ve tüm IRD'lerinin toplam değerini (rollover IRA'lar, SEP'ler ve SIMPLE IRA'lar dahil, ancak Roth IRA'lar hariç) yaptığını varsayalım. şimdi 500.000 dolar. 10.000 $ 'lık bir Roth IRA'ya dönüştürmeyi seçerse, dönüşüm tutarının yalnızca% 2'si ($ 10.000 / $ 500.000) ya da 200 ABD doları, vergiden muaftır.

Özet olarak, indirilemeyen IRA katkılarının sağlanması kavramı güçlü olsa da, birçok vergi mükellefinin acı hapı, katkıda bulundukları paraya çifte vergilendirme olabilir. Vergi sonrası paranın iade edilmesi için on yıllarca sürebilir ve vergilerin orijinal katkılar üzerindeki vergilerinden sakınan kalıntı IRA'yı devralabilecek olan faydalanıcıların oranı hiç yoktur.

Görüntü iStock.