DOMA'dan Sonra Finansal Planlama

Karl Schwartz, CFP tarafından

Karl hakkında daha fazla bilgi alın Investmentmatome's Adlı Danışmanı

Aynı cinsiyetten çiftler için finansal planlama ilkeleri, son Anayasa Mahkemesi'nin (“DOMA”) Evlenme Savunması hakkında karar vermesiyle büyük ölçüde değişmiştir. Bu karar, daha önce aynı cinsiyetten evli çiftlerin federal evlilik yardımı almasını engelleyen DOMA hükümlerini vurmaktadır.

Aynı cinsten evlilikteki bireyler, daha önce reddedildikleri birkaç federal faydadan faydalanabilirler. Daha önemli faydalardan bazıları şunlardır: Sosyal Güvenlik için maddi faydalar, emlak vergisi amaçları için evlilik kesintisi ve taşınabilirlik ve basitleştirilmiş gelir vergisi iadesi süreci.

Sosyal Güvenlik

Sosyal Güvenlik için özel faydalar, bir çiftin emeklilik geliri üzerinde potansiyel olarak önemli bir etkiye sahip olabilir. Basit bir örnekte, bir eşin yılda 20.000 ABD doları yardım alması durumunda, diğeri artık diğer eşlerin kazançlarına dayanarak dosya verebilir ve yılda 10.000 ABD dolarına kadar alabilmektedir.

Emlak Vergileri

Arazi vergisi muafiyetinin evlilikten mahsup edilmesi ve taşınabilirliği, bir eşin, emlak vergisi ödemeden varlıklarını hayatta kalan eşe geçirmesine izin verir. Ayrıca, taşınabilirlik, hayatta kalan eşin, ölen eşin kullanılmayan dışlama miktarının herhangi bir bölümünü geçişlerinde kullanmasına izin verebilir. Emlak vergisi muafiyetinin evlilikten indirilmesi ve taşınabilirliği en büyük mali etkiyi yaratabilir, ancak büyük olasılıkla 10 milyon dolardan daha büyük mülk olan zengin çiftler için geçerli olacaktır.

Gelir vergileri

Aynı cinsten evli çiftler artık hem federal hem de eyalet düzeylerinde ortak vergi beyannamesi verilebilmeleri nedeniyle (ki bu, geçerli eyaletlerdeki yasalara bağlı olarak) vergi hayatlarını kolaylaştırabilecektir. Ayrıca, geri dönüşlerinin bir kısmını “evli dosyalama” dışında bir şey olarak sunmuş olan çiftlerin, önceden verdikleri geri dönüşlerin bir kısmını değiştirmelerini ve garantili olması halinde eşleriyle ortaklaşa dosyalamalarını sağlayan geriye dönük vergi muamelesi kurallarından yararlanabilirler.

Aynı cinsiyetten çiftlerin hâlâ dikkatli davranmaları gereken bir alan, geçerli eyalet yasalarıdır. Aynı cinsiyetten evlilik sadece belirli ülkelerde yasal olduğu için, çiftin ikamet ettikleri bir ülkede evlenmiş olsalar bile, aynı cinsiyetten evliliğini tanımayan bir ülkede ikamet ettikleri takdirde federal yardımların tehlikeye girme şansı vardır. aynı cinsiyetten evlilik.

DOMA'nın anayasallığı hakkında karar veren Yüksek Mahkeme, bu ülkedeki bireyler için federal menfaatlerin alınmasının en büyük etkilerinden birine neden olabilir. Bu yeni federal faydalar, aynı cinsiyetten evli çiftlerin finansal görünümünü önemli ölçüde artıracaktır, ancak bu çiftlerin vergi ve finansal planlamayı ihtiyatlı bir şekilde sürdürmeleri gerekmektedir. Sertifikalı bir Finansal Planlayıcı ™ becerilerin kullanılması, çiftlerin federal ve devlet avantajlarından uygun şekilde yararlanmasına yardımcı olabilir.

Örnekler doğada varsayımsaldır ve sadece açıklama amaçlıdır. Hewins Financial Advisors, LLC (“Hewins”), 1940 tarihli Yatırım Danışmanlığı Yasası kapsamında Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu'na kayıtlı bir yatırım danışmanıdır. Yazarın ifade ettiği görüşler yazarın tek başınadır ve mutlaka Hewins veya onun görüşlerini temsil etmez. bağlı. Diğer bloglar, web siteleri veya makaleler dahil, ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere, burada belirtilen üçüncü taraf kaynaklarda yer alan bilgiler, Hewins tarafından sahiplenilmemekte veya kontrol edilmemektedir ve Hewins, bu belgede bulunabilecek bilgilerin doğruluğunu veya güvenilirliğini garanti etmez. kaynaklar. Herhangi bir üçüncü taraf kaynağına yapılan bağlantılar yalnızca referans amaçlı bir nezaket olarak sunulur ve üçüncü şahısların Hewins veya içeriğinin herhangi bir içeriği veya içeriğinin kullanımı olarak kabul edilmez. Bu makalede sunulan standart bilgiler, yalnızca genel eğitim amaçlıdır ve finansal, yatırım veya diğer profesyonel tavsiyelerin yerine geçmesi veya bunların yerine kullanılması için kullanılmamalıdır. Mali durumunuzla ilgili sorularınız varsa, mali planlayıcınıza, yatırım danışmanınıza, avukatınıza veya başka bir uzmana danışmalısınız. Hewins, Wipfli LLP'nin gururlu bir üyesidir. Hewins’in mevcut ADV Kısım 2A’nın Hewins’in yatırım danışmanlığı ve finansal planlama hizmetleri ve ücretleri hakkında görüşlerini içeren bir kopyasını talep üzerine veya www.adviserinfo.sec.gov adresinden inceleyebilirsiniz.