Nakit ve Nakit Benzerleri (CCE) Tanım ve Örnek |

Nedir:

Nakit ve nakit benzeri (CCE) nakit olarak veya kolayca nakde dönüştürülebilir bir şekilde şirket varlıkları

Nasıl çalışır (Örnek):

Bilanço, belirli bir zamandaki nakit ve nakit benzeri tutarları gösterir. Nakit akış tablosu, nakit ve nakit benzeri değerlerin zaman içindeki değişimini açıklar.

Mutabakat için bazı avantajlar olsa da, nakit ve nakit benzerlerinin ortak örnekleri banka hesaplarını, para piyasası fonlarını, menkul kıymetleri ve Hazine bonolarını içerir. Bir "nakit eşdeğeri" olarak kabul edilebilmek için, bir güvenlik vadeye yakın olmalıdır, çünkü eğer faiz oranları değiştiğinde (ki bu tipik olarak kalan vadenin üç aydan daha azına tekabül ediyorsa) değerinde küçük bir değişim riski vardır.

Finansal Muhasebe Standartlar Kurulu (FASB), şirketlerin kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ya da yüksek likiditeye sahip yatırımlarının nakit benzeri olarak ele alınmasına ilişkin politikalar oluşturulmasını gerektirir.

Neden Önemlidir?

Nakit ve nakit benzeri değerler Bir şirketin elinde bulundurması çok önemlidir ve bir şirketin genel işletme stratejisinin büyük bir bileşenidir. Örneğin, yüksek tutarda nakit ve nakit benzeri olan şirketler, satışlar düşük veya masraflar çok yüksek olduğunda zor zamanlardan daha iyi geçebilmektedir. Yüksek nakit rezervleri de şirketin önemli tasarruflar elde etmek için "tasarruf" ettiğini işaret ediyor.

Bununla birlikte, ellerinde çok nakit bulunan şirketler, çoğu zaman nakit paraları alıcıların satın almalarını finanse etmelerine yardımcı olduğu için devralma hedefleridir. Yüksek nakit rezervleri de yönetimin nakdin nasıl en iyi şekilde dağıtılacağını belirlemediğini göstermektedir.

Nakit bulundurmak için bir fırsat maliyeti olduğunu belirtmek önemlidir; Bu maliyet, şirketin yeni bir ürüne ya da iş genişlemesine yatırım yaparak kazanabileceği özkaynak getirisidir.

Belirli türdeki şirketlerin ne kadar nakit bulundurması gerektiği konusunda birçok teori var. Cari oran ve hızlı oran, yatırımcıların ve analistlerin şirket nakit seviyelerini belli giderlerle karşılaştırmasını sağlar.