Nitelikli Ortak ve Survivor Yeterlilik (QJSA) Tanım ve Örnek |

Ne:

A nitelikli ortak ve hayatta kalanlar için ödenek (QJSA) , katılımcıların ölümünden sonra, bir emeklilik planı katılımcısının eşi, çocuğu veya bağımlısı için bir dizi ödeme verir.

Nasıl çalışır? (Örnek):

QJSA'lar tanımlanmış fayda planları, diğer emeklilik planları olabilir. ve hatta 401 (k) planlar. Genel olarak, hayatta kalanların rantı, katılımcıya ödenen maaşın en az% 50'sidir (ancak% 100'den fazla değildir). John Doe'nin emeklilik planının işyerinde bir QJSA olduğunu varsayalım. Emeklilik planı, 65 yaşından itibaren ayda 2,000 dolar emeklilik geliri sağlıyor. John öldüğünde, QJSA'nın şartları uyarınca, karısı Jane de ölünceye kadar ayda 1.800 dolar alacak. John ayrıca QJSA ödemelerinden feragat edebilir ve bunun yerine bir toplu ödeme dağıtabilir, ancak Jane Doe yazılı olarak değişikliği kabul etmek zorunda kalacaktır.

Neden Önemlidir?

QJSA'lar plan katılımcılarının ve eşlerinin almasını sağlamalıdır. ömürleri boyunca periyodik ödemeler. IRS'ye göre, tanımlanmış bir fayda planı, para satın alma planı veya hedef fayda planı gibi nitelikli bir plan, katılımcı ve eş (eğer varsa) yazılı olarak kabul etmedikçe, tüm evlenen katılımcılara bir QJSA sağlamak zorundadır. başka bir ödeme şekli. Yararın götürü bedeli değeri 5.000 $ veya daha az ise, plan, katılımcı veya eşin rızasını almadan bir toplu ödeme yapabilir. Diğer bazı nitelikli plan türleri de, özellikle de diğer yardım ödeneklerini sağladıkları takdirde, bir QJSA sağlamak zorunda kalmaktan muaf olabilir.