Nitelikli Yeterlilik Tanımı ve Örnek |
Nitelikli ve Mesleki Yeterlilik Belge Sahibi Olan Kadın Çalışanlarımızın Sayısı 50 Bini Aştı
İçindekiler:
Ne:
Nitelikli gelirler , vergi öncesi dolar ile satın alınır.
Nasıl çalışır? (Örnek):
Bir yıllık ödeme, bir yatırımcının, bir sigorta şirketine, bankaya ya da başka bir finans kuruluşuna, yatırımcıya ileride daha yüksek bir toplu ödeme ya da garantili bir garanti vermeyi kabul eden bir toplu ödeme yaptığı bir sözleşmedir. ödemeler
Yatırımcıların sözleşmeyi satın almak için kullandıkları fon türlerine göre ücretler nitelikli veya kalifiye değildir. Bu nedenle, aynı gelir, bir mal sahibi için nitelikli kabul edilebilir, ancak başka bir mal sahibi için kalifiye değildir - fark, rantın kendisi değil, satın alındığı fonların niteliğidir. Kalifiye olmayan maaşlar genellikle bir birey veya tüzel kişi tarafından satın alınır, ancak kalifiye yıllık gelirler, genellikle bir tür işveren emeklilik planı yoluyla, vergi öncesi vergiler veya vergiden düşülebilir katkılarla satın alınır.
Bir yıllık ücret almak istediğinizi varsayalım. Emekli olduktan sonra yaşadığınız sürece 1000 $ 'lık garantili aylık ödemeler sağlayacaktır. Sigorta şirketi, gelecekteki bu garantili geliri elde etmek için şimdi 175.000 $ yatırmanız gerektiğini söyleyebilir. Bu rantı, vergi sonrası dolar ile satın alırsanız, o zaman gelir, kalifiye olmayan olarak kabul edilir. Öte yandan, işvereniniz emeklilik planının bir parçası olarak bu rantı teklif ettiyse, rantı önceden dolar ile satın alabilir ve böylece vergiye tabi gelirinizin miktarını azaltabilirsiniz.
Nitelikli bir yıllık gelirdeki kazançlar; çekildiklerinde, sahibinin olağan gelir vergisi oranından (uzun vadeli sermaye kazancı oranından ziyade) vergilendirilebilir. Bu, kalifiye yıllık ödemelerin yalnızca sahibinin vergilerin orijinal katkı payı üzerinden ertelenmesine izin vermediği anlamına gelmez, aynı zamanda mal sahibinin kazançları hakkında vergileri ertelemesine de izin verir.
Ancak, kalifiye gelirlerin sahipleri çekildikleri zaman genellikle daha fazla vergi ödeyeceklerdir. Kalifiye olmayan maaşların sahiplerinden daha fazla olmayacak, çünkü kalifiye olmayan maaş sahipleri, rantına yatırım yapmak için kullandıkları paraya zaten vergi ödemişlerdir. Nitelikli bir yıllık gelirden yapılan aylık ödeme ödemelerinin bir kısmı, sermayenin geri dönüşü olarak kabul edilir ve bu nedenle vergiye tabi değildir.
Bir kişi veya kuruluşun, kalifiye olmayan bir kuruma ne kadar yatırım yapabileceğine dair herhangi bir sınır bulunmamakla birlikte, sahibinin gelirine ve diğer nitelikli emeklilik planlarına katılımına bağlı olan kalifiye yıllık ücretlerdir. Bazı eyaletler veya belirli sigorta şirketleri buna ihtiyaç duyabilmesine rağmen, kalifiye olmayan yıllık ödemelerin yapılmasına gerek yoktur. Bu durum, mal sahibinin 70/1 yaşına kadar yıllık gelirden dağıtım almaya başlamasını gerektiren kalifiye yıllık ücretler için geçerli değildir.
Sahibin ölümünden sonra, faydalanıcı olarak eşinden başka birisini seçmişse rantın, bu kişinin, iştirak hisseleri devralmış olsaydı, aynen bir miktar artış elde etmek yerine, olağan vergi oranında kazanç üzerinden vergilendirilmesi gerekir.
Neden Önemlidir?:
Nitelikli gelirler vergiye tabi kazançları azaltmaya ve vergiden ertelenmiş kazançları biriktirmeye yardımcı oldukları için cazip vergi avantajlarına sahiptir. Bu nedenlerden ötürü, genellikle kalifiye olmayan maaşlardan daha iyi bir seçimdir ve genellikle IRA'larda veya diğer vergi avantajlı hesaplarda kalifiye gelirlerin tutulmasından ek bir fayda yoktur.
Ücretler, maaşlar için büyük bir ihtilaf kaynağıdır. Genellikle ön uç yükler, devlet vergileri, hesap değerinin yüzdesine dayalı yıllık ücretler, erken para çekme cezaları vb. Vardır ve bunlar, bir yıllık vergi avantajlarının çoğunu veya tamamını telafi edebilir. Satış taktikleri ve şeffaflıktan ziyade açıklamanın yanı sıra, yatırımcıların gelir beyanı imajını da lekeledikleri, dolayısıyla yatırımcıların bu bilgilendirme materyallerini okuması ve mali danışmanına çok sayıda soru sorması gerekir.
Yine de ücretler tartışmalı olsa da, iyi bahisler olabilir. Bazı gelir yatırımcıları için. Nihayetinde, bir yıllık ödemenin uygunluğu, yatırımcının finansal hedeflerine, vergi durumuna ve mevcut olan gelir türlerine bağlıdır. Enflasyon ve faiz oranı beklentileri, bir yatırımcının seçtiği rantın türünü etkileyebilir, yatırımcının isteklerine ve mirasçılarına olan isteklerini de yansıtabilir.