Muhasebe Değil Planlama

James Spader ve Kurt Russell'ın rol aldığı 1994 filmindeki Stargate'te, bazı hayali doğa korkusu iki boyut arasında tuhaf bir ışık kapısı açtı. Bir tarafında, bildiğimiz kadarıyla dünya vardı. Diğer tarafta, gördüğümüz hiçbir şey gibi garip, yabancı bir dünya.

Farklı Boyutlar

Bugün, iki boyutun buluştuğu yer olan bir başka yıldız geçidi. Ve bu durumda, bilim kurgu değil, işin kendisi kadar gerçek. Bu boyutlardan biri muhasebe. Diğeri planlıyor. Bugün buluşuyorlar.

Temel olarak, şu şekilde gider: Muhasebe bugün sona erer ve geçmişe geri gider. Planlama bugün başlar ve geleceğe doğru ilerler.

Eğer bu sizi teorik ya da kavramsal olarak vurgularsa, belki de pratik olmazsa tekrar düşünün. Bu önemli. Bu gereksiz baş ağrısı ve stres kurtarabilir. Doğru boyutta kalmanıza yardımcı olur, iş planınızdaki mali projeksiyonların zorlayıcı detaylar içinde inşa edilmesini amaçlamaz.

Basit Bir Örnek

Burada, bilançosunu alın, Wikipedia'dan alınan bir örnek. Söz konusu bilanço, belirli bir günün, ayın, yılın veya herhangi bir günün sonunda bir işletmenin varlıklarını ve borçlarını ve sermayesini listeleyen standart bir finansal rapordur. Varlıklar iyi, nakit ve arazi gibi sahip olduğunuz veya alacağınız hesaplar gibi borçlu olduğunuz şeyler. Yükümlülükler borçlar, borcunuz, bu yüzden borçlar olarak ödemeniz gereken - “öder” anlamına gelen şeyleri görüyorsunuz. Sermaye, geride kalan şeydir. Bu bir bilanço olarak adlandırılır çünkü sihir, çift girişli defter tutma büyüsü, varlıklar her zaman tam olarak borçlara ve sermayeye eşittir.

Bu resmi paylaş

daha

Slingpic

Bu bir iş planında muhasebe raporu veya projeksiyon olarak mu? Anlatamazsın. Her iki şekilde de aynı görünüyor. Ancak, gerçekte onlar farklı boyutlardır.

Muhasebe İşlemlerin Kayıtlarını Toplar

Muhasebe bugüne kadar gittikçe artan detaylarla geçmişe uzanır.

Muhasebesi varsa, oradaki her rakam aslında bir özet rapordur. bir veritabanı işlemlerle dolu. Nakit bakiyesi çek defterinizin bakiyesi gibidir, tüm para yatırma işlemlerinin eklenmesi ve tüm çeklerin çıkarılması sonucudur. Alacak hesapları dedikleri, tüm farklı müşterilerin borçlu olduğu tüm tutarların toplamı, yüzlerce, belki binlerce farklı işlemin bir raporudur. Bir satış yaparsınız, bir fatura bırakırsınız, ödemeyi beklersiniz, sonra nihayet ödeme alırsınız, işlemi, borç parasını ve alacaklı hesapları kaydeder, vs. Arazi değeri olarak bildirilen 52.000 $ 'lık arazi için ödediğiniz şey olabilir, ancak onlarca arazi işleminin çözünürlüğü, bazılarının satılması, başkalarının satın alınması ve bu bakiye olabilir.

Varlıklar gibi borç bakiyeleri alttan oluşturulmuştur. Tüm işlemleri takip ederek ve sonuç sonucunu özetleyerek muhasebede bulunur. Ödenecek tutarlar, bir yere ya da bankadan borçlanan düzinelerce küçük ticari fatura olabilir, bu durumda başlangıç kredisi tutarı tüm ana ödemelerin toplamından daha azdır.

Umarım bu fikri alırsınız: Muhasebe özetlenmiş geçmiş işlemlerin devasa bir koleksiyonudur. Bir muhasebe beyanındaki herhangi bir sayıya odaklanın ve her bir bireysel işlem için daha ayrıntılı bir şekilde zum yapabilmeniz gerekir.

Planlama Makul Eğitimli Tahminler Yapar

Planlama, bugünden bugüne geleceğe giderek artan bir özetle ilerler ve toplama [

] Şimdi, eğer bir iş planının bir parçası olarak aynı şekilde düşünürseniz, dengenin şu andan iki ya da üç yıl sonra ne olacağına dair tahmini bir tahminde bulunmayı düşünün. Bir an bile, binlerce işlemin ayrıntılarını tahmin ederek ve ekleyerek nakit tahminde bulunacağınızı düşünmeyin. Ne satın alacağınızı tahmin ederek varlıkları tahmin edemeyeceksiniz (ve amortismandan bahsetmeyecekseniz, öyle yapmadım). Her bir krediyi ne zaman aldığınızı, ne satın aldığınızı ve ne zaman harcayacağınızı tahmin ederek borçları tahmin etmeyeceksiniz. Hayır, bu imkansız ve aptalca. Paranızı, varlıklarınızı ve borçlarınızı tahmin etmenin, satışlar gibi büyük akışlara mantıksal olarak bağlı daha büyük eğitimli tahminlere dayanan bir yol bulmaya başlayacaksınız.

Daha sonra makul tahminleri nasıl yapabileceğiniz konusunda birlikte çalışacağız, ancak örnek vermek gerekirse, boyutlardaki farklılığı açıklayabilecek bazı örneklerim var:

Alacak hesapları, müşterilerinizin borçlu olduğu anlamına gelir. Satış yapıyorsunuz, ancak bir fatura gönderiyor ve ödeme almayı bekliyorsunuz; iş-ticaret satışlarında bu şekilde devam eder. Öyleyse, gelecekte ne kadar paranın orada olacağını, gelecekte önemli noktalarda, ödeme almayı beklediğini tahmin etmelisiniz. Alacak hesapları her dolar bir dolar daha az nakit, çünkü satış olarak rezerve edildi ama paranız yok. Bununla birlikte, tüm belirli satış işlemlerini tüm belirli müşterilerle tahmin etmeye çalışın ve hepsini toplayın ve toplamın iki ya da üç yıl sonra nerede olacağına karar verin. Bunun yerine, satışların yüzde kaçının faturalar ve beklemeyi içerdiğini tahmin edersiniz ve sonra ortalama olarak kaç gün beklemek zorunda olduğunuzu tahmin edersiniz ve eğitimli bir tahminde bulunmak için bazı numaralar yapabilirsiniz.
Ne olduğunu tahmin edemezsiniz. Tahmin edilen gelecekteki alımlardan tahmin edilen tüm faturaları ekleyerek borçlu olacaksınız. Bunun yerine, satışlar ve bordro faizi yüzdesi olarak giderlerde ne kadar ödediğinizi tahmin edersiniz, daha sonra borçlar olarak bir ayın değerine ilişkin tahminler yaparsınız.

Örnekleri desteklemeyeceğim çünkü Bunu yapmak için zaten yeterli olduğunu düşün. Bazı mantıksal tahminler yapmalısınız.

Neden Bu Maddedir?

Yukarıdan Aşağıya ve Aşağıya Doğru

Her seferinde bir kaç farklı krediye izin vermek için tahmini faiz giderinin dakika detayını yönetmeye çalışan biriyle karşılaşıyorum. Bir iş planının bir parçası olarak farklı oranlarda ve koşullarla. Veya detaylı satın alma tarihlerini ve değerlerini tahmin ederek varlıkları tahmin etmeye çalışan biri var. Ve sonra müşteri tarafından alınacak gelecekteki hesaplarını yansıtmaya çalışan insanlar var, her müşterinin gelecekteki satışlarını ve ödeme modellerini tahmin ediyorlar.

Sorun, elbette, yapılması gerçekten zor. Bir ömür boyu hesaplama detaylarını harcayabilir ve iyi bir tahminle olabildiğince yakınlaşamazsınız.

Kesinlik seviyelerini karşılaştırın: diyelim ki, faiz normalde, toplam giderlerin yüzde veya ikisidir ve masraflar normalde iki satışların üçte ikisi. Gelecek yıllar için satış tahmininiz her iki şekilde de% 5 ise, en iyisinden çok daha iyisiniz demektir. Basit bir tahmini faiz oranıyla ne kadar yanlış gidebilir ve projeksiyonlarınızı ne kadar etkiler? Yüzlerce kat daha fazla belirsizliğe sahip olan diğer öğeleri tahmin etmek zorunda olan bir sistemde, küçük masraf yüzdeleri hakkında konuşmuyor muyuz?

Sayılarla ilgili bir örnek: Bir şirket 1 milyon dolar satmayı planlıyor ve 10,000 dolarlık faiz gideri var.. Satışlardaki artı veya eksi% 5 arasındaki aralık 100.000 ABD doları, düşük seviyedeki 950.000 $ 'dan yüksek olan seviyesinden 1.050.000 $' a kadar. Öyleyse tahmin edilen ilgiyi 2,000 dolar kaçırırsanız? Ya da belki 5000 dolar? Projeksiyonunuz satışların, satışların maliyetinin, tüm harcamaların ve varlık ve yükümlülüklerin akışının tahmin edilmesine bağlıdır. Bu sistemde çok fazla belirsizlik var, elbette bu sürecin bir parçası. Sonunda, her ay sonuçlarınızı izleyerek ve planladığınız ile gerçekte ne olduğu arasındaki farkı kontrol ederek belirsizliği yöneteceksiniz, Bunu bir saniye düşünmemizi öneriyorum. İş planlamasının geleceği yansıtmakla ilgili olduğu, bu nedenle de, yansıtılan borçlarınıza uygulanan basit bir ortalama tahmini faiz oranının kullanılmasının yeterince iyi olmadığı anlamına mı geliyor? Tahmin edilen bir satış tahminine bağlı olan bir projeksiyonun bir parçası olarak çoklu varsayımsal krediler üzerinde çoklu varsayımsal faiz oranlarının ayrıntılı etkisini modellemek için gerçekten zamanınız var mı?

Planlama karar vermek, öncelikleri belirlemek ve yönetim yapmak içindir. Muhasebe, tabi ki bilgi ve yönetim içindir, ancak vergilerle ilgili yasal yükümlülükler vardır. Muhasebe mutlaka ayrıntılı olarak çok derinlere inmek zorundadır. Planlama, detay ve kavram arasında bir denge gerektirir, çünkü çok fazla detayın üretken olmadığı zamanlar vardır.

İyi Haber: İşleri Daha Kolay Hale Getiriyor

Bu iş planlaması için gerçekten iyi bir haber. Bunun anlamı, her binadaki her tuğlayı detaylandırarak finansal geleceğinizin bir resmini çizmenize gerek olmamasıdır. Bunu geniş bir fırça ile yapabilirsiniz. Bu onu daha az gerçekçi kılmaz, aslında daha gerçekçi hale getirir, en azından binlerce insanla çalışırken binlerce iş planında gördüğüm şeydir.

Bizler insanız. Gelecekte, geleceği düşünerek, zihnimizde tuğla ile tuğla inşaa etmekten daha iyi çalışırız.

Muhasebe asla yanlış olamaz. İş planları her zaman yanlıştır (yararlı olmadıkları değil - yürüme ya da yönlendirme gibi, değer düzeltme ve neden ve niçin yanlış olduklarının yönetimidir, ama bu farklı bir bölümdür.)

Bir Son Uyarı Sözü

Planlama ve muhasebe arasındaki fark özellikle iyi eğitilmiş muhasebecilerin ele alması için zordur. Aşağıdan yukarıya, detaylardan raporlar oluşturmayı öğrendiler ve dikkat çekici detaylardan elde etmeyi öğrendikleri şeylerin yüzdelerini, cebir ve sade sağduyularını kullanarak tahminlerde bulunduğunda çılgınlıklarını sürdürebilirler.

Daha önemli onları çıldırtmaktan çok, maalesef bazen bu boyutsal rahatsızlık, muhasebecileri o kadar mutsuz yapabilir ki, tahminleriniz yanlıştır. Bu durumlarda, geçmişte ayrıntıları saymak yerine, geleceği özetlemek için ne anlama geldiğini genellikle yanlış anlıyorlar. Onları bağışla, iyi demek istediler; ama seni de delirtmelerine izin verme. Planlamaya bağlı kalın.