Nedir:

kazancı , ayrıca sermaye kazancı olarak da adlandırılır, Bir yatırımın değerinde artış. Satın alma fiyatı (temel) ve bir varlığın satış fiyatı arasındaki farktır. Böylece kazanç formülü şöyledir: Satış Fiyatı - Satın Alma Fiyatı = Kazanç

Bu formülün satış fiyatının satın alma fiyatından daha yüksek olduğunu varsaydığını unutmayın. Eğer bir yatırımcı ödediği miktardan daha az bir varlık satıyorsa, buna zarar denir.

Nasıl çalışır (Örnek):

Bir hisse başına 1 $ karşılığında 100 adet XYZ şirketi satın aldığınızı varsayalım. Üç ay sonra hisse fiyatı 5 dolara yükseldi. Bunun anlamı, yatırımın değeri 100 $ 'dan 500 $' a yükseldi, bu da 400 $ 'lık bir kazanç için.

Neden Önemlidir:

Kazançlar vergiye tabidir, ancak sadece gerçekleştikleri zaman. Yani, sadece varlık satıldığında vergiye tabi tutulabilirler. Bu noktaya kadar, herhangi bir kazanç gerçekleşmemiş kabul edilir ve vergilendirilmez. IRS, bireyler ve şirketlerin sahip olduğu neredeyse her varlığı sermaye varlıkları olarak değerlendirir ve dolayısıyla sermaye kazançları vergisine tabidir.

Vergi mükellefleri IRS Çizelgesi D üzerinde sermaye kazançları rapor ederler, ancak bu kazançlar kısa olup olmadıklarına bağlı olarak farklı vergi oranlarına tabidirler. vadeli veya uzun vadeli (ve bazı durumlarda varlığın türüne bağlı olarak). Yukarıdaki örnekte, Şirket XYZ hisselerini bir yıldan sonra sattıysanız, IRS 400 $ kârınızı uzun vadeli bir sermaye kazancı olarak değerlendirecek ve birkaç sabit orandan birinde vergilendirecektir. Ancak, Şirket XYZ hisselerini sadece üç ay sonra satmış olsaydınız, IRS 400 $ kârınızı kısa vadeli sermaye kazancını ve 400 $ 'lık olağan gelir vergisi oranınızdan düşünülebilir; ve genellikle uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranından daha yüksektir. Bu sistem uzun vadeli yatırımları teşvik eder, ancak bir yatırımcının bir yılı geçmeden bir varlığı satmak isteyebileceği pek çok mantıksal neden vardır.

401 (k) s ve IRAs gibi bazı emeklilik araçları yatırımcıların satın almasına izin verir. ve bu araçlar içindeki varlıkları sermaye kazanç vergisine tabi olmadan satmak. Bu vergi erteleme, yatırımcılara, sadece yatırımcı para çekme işlemi yapmaya başladığında uygulanan sermaye kazançları vergisi ile birlikte, faizleri veya getirileri birleştirmek için daha büyük bir denge sağlar.

Bir yatırımcının sermaye kayıpları bazen sermayesinin tamamını veya bir kısmını telafi edecektir. Yatırımcının vergi faturasını düşürür. Bununla birlikte, yatırımcının telafi edebileceği bir sınır vardır. Ayrıca, IRS'nin, sermaye kazancı olarak, örneğin bir yatırım fonundan olduğu gibi, net gerçekleşen uzun vadeli sermaye kazanımlarının dağıtımını ele almadığına dikkat ediniz. IRS bunları olağan temettüler olarak değerlendirir.