Aynı Mülkiyet Kuralı Tanım ve Örnek |

Nedir:

aynı mülkiyet kuralı , paranın alındığını belirten bir IRS kuralıdır. Bireysel Emeklilik Hesabı, hesap sahibinin 59.5 yaşından küçük olması durumunda benzer türde bir hesaba yerleştirilmelidir.

Nasıl çalışır (Örnek):

Diyelim ki John Doe, o zaman açtığı zaman bir IRA'ya sahip olsun. 15. O şimdi 45 yaşında ve birkaç yıl önce açtığı başka bir IRA ile parayı birleştirmek istiyor. IRS'in aynı mülk kuralı bunu yapmasına izin veriyor, çünkü IRA'dan bir IRA'ya para taşıyor. Eğer bir IRA'dan parayı bir ticaret hesabına ya da bir Mevduat Belgesine taşıyorsa, örneğin, aynı mülk kuralını ihlal ederdi.

Eğer orijinal IRA, Şirket XYZ hisse senedini ve fonların taşınması hisseleri satmaya ve yeni IRA'ya sadece nakit gelirleri koymaya karar verirken, aynı mülk kuralını da ihlal edecek çünkü orijinal IRA'dan yeni IRA'ya olan hisseleri taşımadı.

Neden Önemli?:

Aynı mülk kuralını ihlal etmek yasa dışı değildir, hesap sahibinin 59.5 yaşından küçük olması durumunda (yani emeklilikte kullanmak için IRA fonlarını çekebileceğiniz yaş) büyük bir vergi cezası doğurur. Özellikle, aynı mülkiyet kuralını ihlal eden herhangi bir IRA parası, normal gelir vergisine ek olarak% 10 cezaya tabidir.