IRS Emlak-Vergi Önerisi Zarar Gören Zengin İşletme Sahiplerini Vurdu

Yeni IRS emlak vergisi kuralları yürürlüğe girerse, mülkiyet sahiplerini çocuklarına aktaran zengin işletme sahipleri yakında daha fazla vergi vuruşu görecekler.

Finansal danışmanlardan bu değişikliklerin neler olabileceğini ve kimin etkileneceğini sorduk.

Birincisi, biraz arka plan: Geçtiğimiz ay ABD Hazine Bakanlığı, yakın şirketlerdeki aile üyeleri arasındaki ticari menfaatlerin transferleri için sözde değerleme indirimlerini kısıtlamayı teklif etti. Bu indirimler, transferlerin evli çiftler için 10.9 milyon dolarlık ömür boyu emlak vergisi muafiyeti altında tutulması için kullanılırdı. Böylece, transfer edilen servet üzerindeki vergiyi bir aile üyesinden diğerine, örneğin bir çocuktan diğerine indirdi.

Değerleme indirimleri uzun zamandır bir aile şirketi olan bir şirkette bir azınlık çıkarının değerinin bir miktar düşük olduğu fikrini yansıtmaktadır, çünkü azınlık hissedarları bir şirketin faaliyetleri üzerinde sınırlı bir etkiye sahip olmaları ve hisselerini satma ya da tasfiye etme kapasitelerinin sınırlı olmasından dolayı, örnek. Hükümet teklifi, transfer edilen iş hisselerinde bu indirgemeyi büyük ölçüde ortadan kaldıracaktır.

Konuyla ilgili olarak 1 Aralık'ta kamuoyuna açık bir duruşma yapılması planlanıyor ve 2017'nin başlarında yeni düzenlemeler yapılabilir.

Forrest Baumhover ve Larry Weiss, Sitemizin üyeleri Bir Danışman ağına danışınız, teklife karşı tepkiler verdiler ve tüketiciler için bazı emlak planlama ipuçlarını sundular.

Bu teklif yürürlüğe girdiğinde kimler etkilenir?

Forrest Baumhover: Bu teklif, özellikle aile işletmeleri olan yüksek net değerli aileleri hedeflemektedir.

Bunun nasıl işlediğine ve nasıl değişeceğine dair bir örnek nedir?

Larry Weiss: Evli bir çiftin 30 milyon dolar değerinde bir iş sahibi olduğunu varsayalım. Şirkete ortak bir% 40 hissesini çocuklarına devretmek istendiyse, bu, evli çiftler için 10,9 milyon dolarlık muafiyetin çok üzerinde 12 milyon dolarlık bir hisseyi temsil edecek. Bununla birlikte, değerleme indirimi 10.9 milyon $ 'ın altındaki transfer değerine getirebilir, bu da çiftin şu anda% 40'lık bir orana sahip olan emlak vergisini ödemek zorunda kalmayacağı anlamına gelir. Yeni düzenlemeler geçerse, bu şekilde indirim yapılamaz ve emlak vergisinin ödenmesi gerekecekti.

Etkilenen müşterilere hangi rehberliği verirsiniz?

Larry Weiss: Bu yeni teklif, müşterilerinizle tanışmak ve onlarla emlak planlama hedeflerini tartışmak için bir fırsattır. Amacınız bir aile işletmesine devam etmekse, bu planlama indiriminin mevcut olmayacağı bir zamanda gelecek bir süre beklemek yerine, bu yılki hediyeye bakacağım.

Forrest Baumhover: Müvekkilimin ayarlı kalmasını, yasal belgelerini güncel tutmasını, ancak panik yapmamasını tavsiye ederim. Ayrıca, emlak vergisinin bu teklifin ötesindeki değişikliklere uğrayabileceğini de unutmayın. Demokrat cumhurbaşkanlığı adayı Hillary Clinton, emlak vergisi muafiyetini düşürmeyi ve emlak ve hediye vergisini% 40'tan% 45'e yükseltmeyi önerdi. Cumhuriyetçi aday Donald Trump ise vergiyi tamamen ortadan kaldırmayı önerdi.

Zengin işletme sahipleri olmayan insanlar için, emlak planlaması hakkında akılda tutulması gereken en önemli şey nedir?

Forrest Baumhover: Herhangi bir tüketici için en önemli şey, site planlama belgelerinizin niyetlerinizi doğru bir şekilde yansıtmasını sağlamaktır. Çok fazla insan, çıkarlarını açıkça yansıtmayan tarihli belgelerden uzaklaşıyor. Örneğin, boşanma ve yeniden evlenme, mülk planlama belgeleri güncel değilse, bir mülkün istenmeyen bir yararlanıcıya gitmesine neden olabilir.

Larry Weiss: Birçok kişi için emlak planlaması kontrol ile ilgilidir. Bir aile işletmesinin kontrolünü paylaşmaya veya kontrol etmeye hazır mısınız? Bugün planlıyorsanız, gelecekteki potansiyel emlak vergilerini büyük ölçüde azaltabileceksiniz, ki bu da mirasçılarınıza önemli ölçüde fayda sağlayacaktır. Kilit faktör şu: “Karar verme sürecini diğer aile üyelerine paylaşmaya veya devretmeye istekli misiniz?”

Birçok ebeveyn veya iş kurucu için karar verme sürecinden uzaklaşma yeteneği, emlak vergisi tehdidinden çok daha büyük bir engel olabilir. İyi planlama vergi yükünü azaltmaya yardımcı olabilir, ancak çoğu karar için mantıksal olmaktan ziyade duygusaldır.

Forrest Baumhover, Tampa, Florida'da Westchase Financial Planning ile mali danışmanlık yapmaktadır.

Larry Weiss, NEXT Financial Group Inc.'e bağlı ücretli bir finansal planlamacısıdır. Üye FINRA / SIPC.