Yurt Dışından Gelir Üzerinden Alınan Vergilerden Nasıl Korunmalı?

Arkadaşım Chris iftihar etti. "Brokerim beni kurtardı!" O durdu. " Royal Dutch Shell (NYSE: RDS-A) bir basın bülteninde 0,84 dolar pay ödeyeceklerini, ancak bunun yerine brokerimin bana 0,714 dolar verdiğini söyledi."

Chris'e şunu açıklamaya çalıştım. Broker hatası değil. Aracı, tutarı göz ardı etmez. Royal Dutch Shell yabancı bir şirkettir. Hollanda'da yerleşiktir ve Chris'in temettü borçlarından vazgeçmesi gerekmektedir.

"Amerika Birleşik Devletleri'nde vergi ödüyorum," diye ısrar etti Chris. "ABD hükümeti temettüimin% 15'ini alacaktır. Ben de bazı yabancı devlet vergilerini ödeyeceğim adil değil."

Onunla aynı fikirdeyim. Ama ona başka bir şekilde bakmasını istedim. Yabancı devlet, bir şirketin kendi ülkelerinin dışındaki yabancı vergi mükelleflerine temettü veya faiz ödemesi durumunda ortaya çıkan kayıp vergilerin milyonlarca dolarını telafi etmeye çalışıyor.

Birleşik Devletler de aynı şeyi yapıyor. Hemen her ülkenin yaptığı gibi. Yunanistan, ABD vergi mükelleflerine% 30 oranında para çekiyor, Filipinler% 25, ​​Güney Kore% 16,5 oranında değer kaybediyor. Diğer birçok ülke, ABD vergi mükelleflerine yapılan temettülerin% 15'ini alır ve ABD, ülkesinin temettü ödemelerinin% 15'ini alır. Faiz ve telif ödemeleri de vergilendirilir, ancak oranlar ülkeye bağlı olarak değişebilir. (Yabancı stopaj vergilerinin elverişli bir listesi için, Deloitte & Touche web sitesine bakın.)

ABD 'nin, birçok ülke ile karşılıklı yatırımları teşvik etmek için vergi anlaşmaları yapmadığı durumlarda, yabancı stopaj vergileri daha da büyük olacaktır. Örneğin, Hollanda için yasal stopaj vergisi% 25'tir, ancak vergi anlaşması yasal oranı% 15'e düşürmektedir. Bu yüzden Chris, beyan edilen temettünün% 85'ine, ya da 0,714 $ 'lık bir paya sahip oldu.

Genel olarak, yabancı hisse senetlerinden alacağınız yüksek getiriler farkı yaratabilir. Örneğin, Royal Dutch Shell'in yaklaşık% 7'lik getirisi, Teksaslı Exxon Mobil (NYSE: XOM) 'dan iki kattan fazladır ve Kanadalıların Pengrowth (NYSE: PGH)) Daha da yüksek.

Ayrıca, IRS Form 1116'yı doldurarak yurtdışındaki vergiden mahsup kredi talebinde bulunabilirsiniz ya da vergi indirimi alabilirsiniz. Ancak, yabancı güvenlik ABD'de bulunan bir Amerikan Deposman Makbuzu (ADR) vergiden ertelenen IRA veya 401 (k) hesap türü, genellikle vergiyi telafi edemezsiniz. Ancak, bu hesaptaki% 15'lik ABD temettü vergisi ile doldurulmadığından, yabancı bir ülkeye ödediğiniz vergiler, vergiye tabi bir brokerlik hesabında Sam Amca'ya ne ödediğinize eşdeğerdir, yani bu bir yıkamadır.

istisnalar var.

Almanya, bir tanesi için, ABD ile yapılan revize edilmiş bir anlaşma uyarınca Alman stopaj vergisinden IRA'ları muaf tutuyor. Almanya, temettü tutarının% 15'ini vergiye tabi hesabınızdan saklı tutar, ancak IRA'da veya başka bir yetkili ABD emeklilik fonunda tutulan Alman temettü ödeyen kurumlar üzerindeki stopaj vergisini geri öder.

Kanada geçtiğimiz günlerde ABD ile vergi anlaşmasını da değiştirdi. 2009 itibariyle, Kanada kurumsal temettüler ve faiz gelirleri, bir IRA veya 401 (k) 'da tutulursa% 15 stopaj vergisinden muaftır. Bu, şu anda,% 15 stopaj vergisi ödemeden IRA'ya dönüştürülmüş gelir tröstlerini alabilmeniz gerektiği anlamına gelir.

En iyi haber, dünyanın her tarafında, temettü temettüleri üzerindeki stopaj vergisinin olduğu yaklaşık bir düzine büyük hisse senedi piyasası var. sıfır. Stopaj vergisi ödemezsiniz ve temettünün her bir kuruşunu cebinize alırsınız. Sağda, bu yabancı vergi cennetlerinin bir listesi var.

Bu ülkelerden bazıları, aynı zamanda, gelir getirici için bir hedef nokta olarak son derece cazip kılan zorlu verim sunuyor.

Ve yabancı stopaj vergileri olmadan, vergi sonrası iadeler o kadar güzel ki.