İşveren Sağlanan Planda İşverenin Hisse Senedi Sahibi Olmak? Bir IRA'ya geçmek en iyi seçeneğiniz olmayabilir.

Lisa Hay tarafından

Lisa hakkında daha fazla bilgi edinin Investmentmatome‚Äôs bir danışmana sorun

Genel kural, şirketleri değiştirirken veya emekli olduğunda, 401k'ınızı bir IRA'ya devretmenizdir. Ancak, şirket hisseleriniz varsa, bu sizin en iyi seçeneğiniz olmayabilir.

İşvereninizin hisse senedini işvereniniz tarafından sağlanan planınızda tutuyorsanız, aşağıdaki koşulların tümü geçerliyse, vergi kanununun özel bir elverişli bölümü hisse senedi üzerinde daha düşük sermaye kazançları vergi oranları ödemenizi sağlar:

• Hizmetten işvereninizle ayrılıyorsunuz;
• Plan bir götürü miktarında dağıtılır;
• Hisse senedi, vergi öncesi katkılarınız ve işveren maçlarınız tarafından satın alındı.

Hisse senedinin Net Gerçekleştirilmemiş Takdiri (NUA) dağıtıldıktan sonra vergilendirilmemekte ve satıldığında sermaye kazançları üzerinden vergi alınmaktadır. Sadece hisse senedinin temeli vergiye tabi dağıtım olarak kabul edilir.

Aşağıdaki örneği göz önünde bulundurun:

Kevin XYZ, Inc ile işinden emekli oluyor. Onun 401-k $ 1,1 milyon dolar XYZ hisse senedi içerir. 401-k yöneticisi, Kevin'e stokta 300.000 dolar ve 800.000 $ NUA olduğunu söyledi. Kevin, 401-k'yi bir IRA'ya yerleştirmek yerine, NUA vergi kuralları uyarınca hisse senedini çıkarmayı seçiyor.

300.000 $ 'lık temel 401-k'den bir dağılım olarak kabul edilir ve gelir vergisine tabidir ve eğer Kevin 55'ten az ise,% 10'luk bir erken para cezası vergisi. Dağıtımın ardından 800.000 ABD Doları NUA VERİLMEMEKTEDİR. Kevin stokları dağıtım üzerine satıyorsa, uzun vadeli sermaye kazancı olarak vergilendirilecektir. Eğer Kevin hisse senedine dayanırsa, satana kadar vergiyi erteleyebilir. Hisse senedi üzerinde gerçekleşen kısa vadeli kazançlar, kısa vadeli sermaye kazancı olarak vergilendirilecektir; Bir yıldan uzun süredir gerçekleşen kazanılmış kazanç, uzun vadeli bir kazanç olarak vergilendirilir.

Temel ve NUA'nın belirlenmesinin işveren veya plan tarafından yapıldığını unutmayın.

Kalifiye plan katılımcıları genellikle şirket hisse senedi ve diğer yatırımların bir karışımını elinde tutarlar. Bu örnekte, toplu ödeme, NUA olmayan varlıkları devirecek ve NUA'yı devretmeyecektir.

Aşağıdaki örneği göz önünde bulundurun:

Laura, şirketin 401-k planından bir toplu toplam dağıtım alır. 450.000 $ 'lık plan bakiyesi, işverenin hisse senedinin 80.000 dolarlık kısmını içeriyor. Varlıklarının dengesi yatırım fonlarında. Onun planı, stokta 30.000 dolarlık bir dayanağı olduğunu söyledi. Laura, 370.000 dolarlık yatırım fonu yatırımını (vesilesiyle bir vatansız transferi) gerçekleştiriyor ve hisse senedinin dağıtımını yapıyor. Gelir vergisini (ve uygulanabilir erken para cezası vergilerini) 30.000 $ 'dan ödeyecek. Satıldığı zaman 50.000 $ NUA tutarındaki sermaye kazancı vergisi üzerinden vergilendirilecektir.

NUA hissesinin dağıtımı yapılırken, NUA hissesinin vergilendirilebilir bir hesapta tutulan işveren stoku ile karıştırılmaması tavsiye edilir. Biri NUA stokunu tutmak için ayrı bir hesap açmalıdır.

Genel olarak, genç bir çalışanın iş değiştirmesi ve küçük bir NUA'ya sahip olması, büyük olasılıkla bir Zorunlu Minimum Dağılımın karşı karşıya olduğu 70 yaşındaki bir emekli maaşının büyük olasılıkla NUA dağıtımını alacağı düşünülürse, hisse senedini İMKB'ye devredebilir. Açıkçası, bir plandaki NUA miktarı büyükse, NUA dağılımını almak çekici olacaktır.

NUA ile ilgili aşağıdaki ileri düzey düşünceler profesyonel bir emeklilik planı uzmanının yardımını gerektirir:

• Planda işverenin temelini aşarak ve sadece NUA'nın dağıtımını alarak.
• NUA dağıtımını bir Hayırlık Geri Ödeme Güvenliğine katkıda bulunmak (özel mektup IRS yetkisi gerekli olacaktır).

Emeklilik planının faydalanıcıları da NUA kurallarından yararlanabilir. IRS bunu bir Decedent (IRD) Sayesinde Gelir olarak kabul eder. NUA, satıldığında sermaye kazancı vergisi oranlarında vergilendirilir ve yararlanıcılar, NUA'ya atfedilebilecek herhangi bir emlak vergisinden kesinti yapacaktır.

NUA ölüme kadar dağıtıldığı ve tutulduğu takdirde, yararlanıcılar NUA'nın kademeli olarak değerlenmesini alamazlar (hala NUA olarak karakterini korur ve uzun vadeli sermaye kazancı olarak vergilendirilen bir Emsal'e göre Gelir). NUA'nın ötesindeki stoktaki herhangi bir değerlenme, artırılmış değerlemeyi hak ediyor.

İşveren stokunu devirmek veya NUA dağıtımını devralmaya karar vermek ölçülebilir bir karardır. Potansiyel faydaların miktarını belirlemek için net değilseniz, tavsiye için bir uzmana danışın.