Gün Çalışma Sermayesi Tanımı ve Örnek |

Ne:

Gün işletme sermayesi , çalışma sermayesinin satışa oranıdır. Formül şu şekildedir:

Gün Çalışma Sermayesi = (Ortalama Çalışma Sermayesi x 365) / Yıllık Satış

Nasıl Çalışır (Örnek):

İşletme sermayesi, günlük operasyonlar için bir şirkete paradır.

İşletme sermayesi formülü şu şekildedir:

Cari Varlıklar - Cari Yükümlülükler

XYZ Company ile ilgili bilanço bilgileri aşağıdaki gibidir:

Çalışma sermayesi formülü ve Yukarıdaki bilgiler, XYZ Company'nin işletme sermayesinin şu olduğunu hesaplayabiliriz:

160.000 - 65.000 $ = 95.000 $

Unutmayın ki, bilanço, hesap döneminin son günü nerede durduğunu gösteren bir anlık görüntüdür. Bu 95.000 $ 'ı 365 gün ile çarpın.

Yukarıdaki bilgileri kullanarak, bu bilgileri ve XYZ'nin çalışma sermayesi olan şirket sayısını hesaplayabiliriz:

Gün Çalışma Sermayesi: (95.000 x 365) / $ 25,000,000 = 1.387

XYZ firmasının sadece bir buçuk günlük işletme sermayesine sahip olduğunu söyleyebiliriz.

Neden Önemlidir:

İşletme sermayesi, şirketin likiditesi, verimliliği ve genel sağlığının ortak bir ölçüsüdür. Nakit, envanter, alacak hesapları, ödenecek hesaplar, borçların bir yıl içinde ödenmesi gereken kısmı ve diğer kısa vadeli hesapları içerdiği için, şirketin işletme sermayesi, envanter yönetimi, borç yönetimi dahil bir dizi şirket faaliyetinin sonuçlarını yansıtır. Gelirlerin toplanması ve tedarikçilere yapılan ödemeler

Analistler, işletme sermayesi günlerinde azalmaya karşı duyarlıdır; Genel olarak bir şirketin aşırı borçlanmaya başladığını, satışları sürdürmek veya büyütmek için uğraşıyor, faturaları çok hızlı ödüyor ya da alacakları çok yavaş toplar. Öte yandan, günümüzde işletme sermayesinde artışlar, genellikle bir şirketin muhtemelen düşük bir büyüme gösterdiğini, yüksek bir satış büyümesi yaşadığını, faturaları çok yavaş bir şekilde ödüyor ya da alacakları hızlı bir şekilde topladığını gösteriyor.

Dikkatli bir şekilde yönetilmediğinde, işletmeler kendilerini büyütebilirler. Genişleme planlarını gerçekleştirmek için daha fazla işletme sermayesine ihtiyaç duyduklarında mevcut durumlarında üretebileceklerinden daha fazla nakit. Bu genellikle, bir şirketin ödemeleri düzleştirecek ve diğer kullanımlar için nakit yaratabilecek finansmanı aramaktan ziyade, her şeyi ödemek için nakit kullandığı zaman ortaya çıkar. Sonuç olarak, işletme sermayesinin küçülmesi, bir işletmenin kar elde etmesine rağmen birçok işletmenin başarısız olmasına neden olabilir. En verimli şirketler bu durumlardan kaçınmak için fazla çalışma sermayesine akıllıca yatırım yaparlar.

Varlık alımlarının, ödeme ve tahsilat politikalarının zamanlamasının, bir şirketin geçmişte vadeye kadar alacaklarını kesebilme olasılığının anlaşılması önemlidir. sermaye artırıcı çabalar bile benzer şirketler için farklı günlerde işletme sermayesi beklentileri oluşturabilir. Aynı derecede önemli olan günümüzde işletme sermayesi ihtiyaçlarının endüstriden sanayiye değiştiği, özellikle farklı endüstrilerin pahalı ekipmanlara nasıl bağlı olduğu, farklı gelir muhasebesi yöntemlerini kullandığı ve sektöre özgü diğer konulara nasıl yaklaştığı göz önüne alındığında. Bu nedenlerden ötürü, günümüz işletme sermayesi karşılaştırması genellikle aynı sektördeki şirketler arasında en anlamlı olanıdır ve bu bağlamda “yüksek” veya “düşük” oranın tanımlanması gerekmektedir.